บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) ----------------------------------------------------------------- งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ----------------------------------------------------------------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 และงบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชี รับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่สาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็นไปตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายไพฑูรย์ ทวีผล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3035 กรุงเทพมหานคร 21 เมษายน 2538 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2538 2537 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 10,189 24,874 เงินลงทุนระยะสั้น 236,000 30,000 ลูกหนี้การค้า 11,782 16,343 ลูกหนี้ค่าตอบแทนการเช่าระยะยาว 469,696 6,825 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและ บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 461,247 118,583 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 96,287 48,746 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,285,201 245,371 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 52,529 45,000 เงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 884,197 672,341 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสม 2,789,607 1,957,858 สินทรัพย์อื่น สิทธิการเช่า - สุทธิ 532,577 510,025 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า 240,555 196,730 สินทรัพย์อื่น - สุทธิ 60,632 30,066 รวมสินทรัพย์อื่น 833,764 736,821 รวมสินทรัพย์ 5,845,298 3,657,391 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2538 2537 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 32,558 31,467 เงินกู้ยืมระยะสั้น 50,000 190,000 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 77,601 86,495 เจ้าหนี้ค่าที่ดิน - 151,666 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 372,696 302,722 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 70,130 51,536 เงินปันผลค้างจ่าย 110,000 - เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 32,517 509,058 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 124,106 105,204 รวมหนี้สินหมุนเวียน 869,608 1,428,148 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 393,400 408,547 เงินมัดจำจากลูกค้า 308,564 208,471 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า - สุทธิ 1,556,389 458,268 รวมหนี้สิน 3,127,961 2,503,434 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,717,337 1,153,957 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 5,845,298 3,657,391 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 พันบาท 2538 2537 รายได้ รายได้ค่าเช่าและบริการ 226,075 173,271 ส่วนแบ่งในผลกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุนในบริษัทย่อย 6,430 (4,772) รายได้อื่น 38,831 6,364 รวมรายได้ 271,336 174,863 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ 70,830 61,815 ค่าใช้จ่ายอื่น 58,695 30,576 ภาษีเงินได้ 41,641 27,302 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 171,166 119,693 กำไรสุทธิ 100,170 55,170 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.00 1.49 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 1. รายการบัญชีกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้ เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ใน งบการเงินระหว่างกาลที่ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 2. การแปรสภาพบริษัท/เปลี่ยนชื่อบริษัท/การเพิ่มทุนจดทะเบียน ในที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2537 ครั้งที่ 2/2537 และการประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้น 1/2537 ผุ้ถือหุ้นได้มีมติให้แปรสภาพบริษัทเป็นบริษัทมหาชน จำกัด เปลี่ยนชื่อบริษัท เป็น บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 370 ล้านบาท (แบ่งเป็น 37 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท) เป็น 1,000 ล้านบาท (แบ่งเป็น 100 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท) โดยเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมจำนวน 48 ล้านหุ้น และ ขายให้แก่ประชาชนทั่วไปจำนวน 15 ล้านหุ้น การจำหน่ายครั้งนี้ก่อให้เกิดส่วนเกินมูลค่าหุ้น จำนวน 1,185 ล้านบาท การแปรสภาพบริษัท การเปลี่ยนชื่อบริษัทและการเพิ่มทุนจดทะเบียน ได้จดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์แล้ว เมื่อวันที่ 19 กรกฎาคม 2537 3. การเปลี่ยนแปลงทางการบัญชี เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่องแนวทางการ ปฏิบัติเกี่ยวกับข้อกำหนดในการดำรงสถานะเป็นบริษัทจดทะเบียน บริษัทจึงเปลี่ยนแปลงวิธีการ บันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทย่อยจากวิธีราคาทุนเป็นวิธีส่วนได้เสียในไตรมาสที่ 4 ของปี 2537 ในการนี้บริษัทคำนวณมูลค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย ย้อนหลังไปตั้งแต่วันที่ได้ซื้อ เงินลงทุนนั้นมาจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2536 แล้วปรับปรุงส่วนได้เสียดังกล่าวกับกำไรสะสมที่ยัง ไม่ได้จัดสรรต้นปีด้วยผลขาดทุนสะสมจากส่วนได้เสียเป็นเงินประมาณ 2.6 ล้านบาท ส่วนแบ่งใน ผลกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุนในบริษัทย่อยสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 แสดงเป็นรายการแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุน - 2 - การเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชีจากวิธีราคาทุนเป็นวิธีส่วนได้เสียดังกล่าวข้างต้นเป็นผลให้ งบการเงินระหว่างกาลของปี 2537 ที่แสดงไว้ในที่นี้เพื่อการเปรียบเทียบแตกต่างไปจากที่เคย แสดงไว้ในปีก่อน สำหรับเงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันซึ่งบริษัทถือหุ้นไว้และมีสัดส่วนการลง ทุนต่ำกว่าร้อยละ 20 บันทึกตามวิธีราคาทุน 4. สัญญา 4.1 สัญญาเช่าระยะยาว บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดิน 3 ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งและกลุ่มบุคคล เพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญาเช่าทั้ง 3 ฉบับมีอายุสามสิบปี และสามารถต่อ อายุต่อไปได้อีกโดยการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า 1 ปีก่อนครบอายุการเช่า ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันการเช่าเป็นเงิน รวมประมาณ 594 ล้านบาท และ 300 ล้านบาท ตามลำดับและบริษัทจ่ายค่าเช่าล่วงหน้า เป็นเงินประมาณ 533 ล้านบาท และ 510 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 ตามลำดับและจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินรวมประมาณ 103 ล้านบาท และ 135 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 ตามลำดับ บริษัทมีสัญญาเช่าช่วงที่ดิน 1 ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งเพื่อดำเนิน การก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญานี้มีอายุ 21 ปี 6 เดือน ตามเงื่อนไขของสัญญาบริษัทจะ ต้องจ่ายเงินค้ำประกันการเช่าเป็นเงินประมาณ 62 ล้านบาท และค่าเช่าเป็นรายเดือนตาม อัตราที่ระบุในสัญญาปีละประมาณ 2 ล้านถึง 10 ล้านบาท บริษัทมีสัญญาจองเพื่อเช่าช่วงพื้นที่ภายในอาคารศูนย์การค้า 1 ฉบับ กับบริษัท ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งสัญญานี้มีอายุ 30 ปี และสามารถต่ออายุต่อไปได้อีก ตามเงื่อนไข ของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินประมาณ 109 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 บริษัทจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงิน ประมาณ 76 ล้านบาท - 3 - 4.2 สัญญาต่างตอบแทน ตามเงื่อนไขของสัญญาระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง บริษัทได้ รับสิทธิก่อสร้างอาคารบนที่ดินที่เช่าโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องกันนั้น และดำเนินการหาผล ประโยชน์จากอาคารดังกล่าวจนถึงวันที่ 18 ธันวาคม 2551 สัญญานี้อายุต่ออายุได้อีกครั้ง ละ 10 ปี บริษัทต้องชำระค่าตอบแทนเป็นเงินรวมทั้งสิ้น 96,272,000 บาท โดยแบ่ง ชำระเป็นงวดต่าง ๆ จนถึง พ.ศ. 2551 บริษัทมีนโยบายบันทึกค่าตอบแทนดังกล่าวเป็น ค่าใช้จ่ายตามอายุของสัญญา 4.3 สัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิ บริษัทมีสัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิหลายฉบับเพื่อรับจองห้องภายในอาคาร ศูนย์การค้าของโครงการปิ่นเกล้า พัทยาและรามอินทรา ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทไดัรับเงินประกันการจองสิทธิดังกล่าวจำนวนรวมประมาณ 33 ล้านบาทและ 509 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งแสดงไว้ในงบดุลภายใต้บัญชี เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 5. ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าก่อสร้าง อาคาร และวัสดุก่อสร้างสำหรับโครงการปิ่นเกล้าและพัทยาเป็นเงินรวมประมาณ 153 ล้านบาท และ 413 ล้านบาท ตามลำดับ 6. วงเงินกู้ที่ยังไม่ได้เบิกใช้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารใน ประเทศสองแห่งสำหรับโครงการของบริษัท โดยมียอดคงเหลือที่ยังไม่ได้เบิกมาใช้อีกเป็นจำนวน เงินประมาณ 686 ล้านบาท และ 1,321 ล้านบาท ตามลำดับ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) ----------------------------------------------------------------- งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ----------------------------------------------------------------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 และงบกำไรขาดทุน รวมสำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย (เดิมชื่อบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนัก บัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายไพฑูรย์ ทวีผล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3035 กรุงเทพมหานคร 25 เมษายน 2538 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) งบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2538 2537 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 26,084 45,671 เงินลงทุนระยะสั้น 236,800 35,000 ลูกหนี้การค้า 20,778 21,356 ลูกหนี้ค่าตอบแทนการเช่าระยะยาว 1,106,819 15,073 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 48,228 58,090 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 139,159 54,136 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,577,868 229,326 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 52,529 45,000 เงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - ราคาทุน 311,644 229,613 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 54,690 55,522 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสม 3,866,723 2,216,655 ที่ดิน - ราคาประเมิน 780,363 780,363 สินทรัพย์อื่น สิทธิการเช่า - สุทธิ 544,571 510,025 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า 365,304 196,730 สิทธิเพื่อการติดตั้งและให้บริการงานระบบสาธารณูปโภค 188,308 188,308 สินทรัพย์อื่น - สุทธิ 91,246 44,810 รวมสินทรัพย์อื่น 1,189,429 939,873 รวมสินทรัพย์ 7,833,246 4,496,352 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) งบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2538 2537 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 259,451 151,782 เงินกู้ยืมระยะสั้น 59,000 190,000 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 376,744 114,945 เจ้าหนี้ค่าซื้อที่ดิน - 183,122 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 372,696 302,722 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 77,393 51,536 เงินปันผลค้างจ่าย 110,000 - เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 105,113 534,438 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 140,544 139,990 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,500,941 1,668,535 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 393,400 408,548 เงินมัดจำจากลูกค้า 325,314 221,664 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า - สุทธิ 2,460,045 604,105 รวมหนี้สิน 4,679,700 2,902,852 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 436,209 439,543 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,717,337 1,153,957 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 7,833,246 4,496,352 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 พันบาท 2538 2537 รายได้ รายได้ค่าเช่าและบริการ 230,496 172,039 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 27,768 19,068 รายได้จากการขายสิทธิการเช่าอาคารชุดพักอาศัย 13,129 - รายได้อื่น 41,439 10,546 รวมรายได้ 312,832 201,653 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ 71,959 62,086 ต้นทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม 22,958 23,741 ต้นทุนการขายสิทธิการเช่าอาคารชุดพักอาศัย 10,494 - ค่าใช้จ่ายอื่น 63,097 33,259 ภาษีเงินได้ 44,419 27,779 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 212,927 146,865 กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 99,905 54,788 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนของบริษัทย่อย 265 382 กำไรสุทธิ 100,170 55,170 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.00 1.49 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด และบริษัทย่อย) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 1. หลักเกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาลรวม งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมบัญชีต่าง ๆ ของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด) บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด ซึ่งบริษัทถือ หุ้น 99.99% บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้น 50% และบริษัทนำทรัพย์พัฒนา เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด ถือหุ้น 99.99%) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อ ให้เช่า บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 2 มีนาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 18 มิถุนายน 2536 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างคอนโดมิเนียมเพื่อขายสิทธิการเช่าห้องชุดพักอาศัยและก่อสร้างอาคารร้านค้าเพื่อขาย บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 26 ตุลาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจขายอาหารและเครื่องดื่ม บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2538 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัทนำทรัพย์พัฒนา จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ - 2 - บริษัท นำทรัพย์พัฒนาเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 16 พฤศจิกายน 2536 เพื่อประกอบธุรกิจให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ รายการบัญชีที่มีสาระสำคัญระหว่างบริษัทและบริษัทย่อย ซึ่งรวมอยู่ในงบการเงินระหว่าง กาลรวมนี้ได้แสดงหักกลบลบกันแล้ว 2. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตาม มูลฐานที่ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 3. การแปรสภาพบริษัท/เปลี่ยนชื่อบริษัท/การเพิ่มทุนจดทะเบียน ในที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2537 ครั้งที่ 2/2537 และการประชุมสามัญผู้ถือ หุ้น 1/2537 ผู้ถือหุ้นได้มีมติให้แปรสภาพบริษัทเป็นบริษัทมหาชน จำกัด เปลี่ยนชื่อบริษัทเป็น บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 370 ล้าน บาท (แบ่งเป็น 37 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท) เป็น 1,000 ล้านบาท (แบ่งเป็น 100 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท) โดยเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมจำนวน 48 ล้านหุ้น และ ขายให้แก่ประชาชนทั่วไปจำนวน 15 ล้านหุ้น การจำหน่ายครั้งนี้ก่อให้เกิดส่วนเกินมูลค่าหุ้น จำนวน 1,185 ล้านบาท การแปรสภาพบริษัท การเปลี่ยนชื่อบริษัทและการเพิ่มทุนและ จดทะเบียนได้จดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์แล้ว เมื่อวันที่ 19 กรกฎาคม 2537 - 3 - 4. สัญญา 4.1 สัญญาเช่าระยะยาว บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดิน 3 ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งและกลุ่มบุคคล เพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญาเช่าทั้ง 3 ฉบับมีอายุสามสิบปี และสามารถ ต่ออายุต่อไปได้อีกโดยการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า 1 ปี ก่อนครบอายุการเช่า ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันการเช่าเป็นเงิน รวมประมาณ 594 ล้านบาท และ 300 ล้านบาท ตามลำดับและบริษัทจ่ายค่าเช่าล่วงหน้า เป็นเงินรวมประมาณ 533 ล้านบาท และ 510 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 และจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินรวมประมาณ 103 ล้านบาท และ 135 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 ตามลำดับ บริษัทมีสัญญาเช่าช่วงที่ดิน 1 ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งเพื่อดำเนิน การก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญานี้มีอายุ 21 ปี 6 เดือน ตามเงื่อนไขของสัญญาบริษัทจะ ต้องจ่ายเงินค้ำประกันการเช่าเป็นเงินประมาณ 62 ล้านบาท และค่าเช่าเป็นรายเดือนตาม อัตราที่ระบุในสัญญาปีละประมาณ 2 ล้านถึง 10 ล้านบาท บริษัทและบริษัทย่อยมีสัญญาจองเพื่อเช่าพื้นที่ภายในอาคารศูนย์การค้า 1 ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง สัญญานี้มีอายุ 30 ปี และสามารถต่ออายุต่อไปได้อีก ตาม เงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงิน ประมาณ 155 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 บริษัทจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่า เป็นเงินประมาณ 109 ล้านบาท 4.2 สัญญาต่างตอบแทน ตามเงื่อนไขของสัญญาระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง บริษัทได้รับ สิทธิก่อสร้างอาคารบนที่ดินที่เช่าโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องกันนั้น และดำเนินการหาผล ประโยชน์จากอาคารดังกล่าวจนถึงวันที่ 18 ธันวาคม 2551 สัญญานี้ต่ออายุได้อีกครั้งละ 10 ปี - 4 - บริษัทต้องชำระค่าตอบแทนเป็นเงินรวมทั้งสิ้น 96,272,000 บาท โดยแบ่งชำระ เป็นงวดต่าง ๆ กัน จนถึง พ.ศ. 2551 บริษัทมีนโยบายบันทึกค่าตอบแทนดังกล่าวเป็นค่าใช้ จ่ายตามอายุของสัญญา 4.3 สัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิ บริษัทมีสัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิหลายฉบับเพื่อรับจองห้องภายในอาคาร ศูนย์การค้าของโครงการปิ่นเกล้า พัทยา รามอินทราและพระรามสาม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทได้รับเงินประกันการจองสิทธิดังกล่าวจำนวนรวมประมาณ 105 ล้านบาท และ 534 ล้านบาทตามลำดับ ซึ่งแสดงไว้ในงบดุลภายใต้บัญชี เงินค้ำประกัน สิทธิการเช่า 5. ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าก่อสร้าง อาคาร ระบบสาธารณูปโภคและระบบต่าง ๆ ค่าวัสดุก่อสร้าง ค่าออกแบบควบคุมและบริหารงาน สำหรับโครงการต่าง ๆ เป็นเงินรวมประมาณ 610 ล้านบาท และ 498 ล้านบาทตามลำดับ 6. วงเงินกู้ที่ยังไม่ได้เบิกใช้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 และ 2537 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารใน ประเทศสองแห่งสำหรับโครงการของบริษัท โดยมียอดคงเหลือที่ยังไม่ได้เบิกมาใช้อีกเป็นจำนวน เงินประมาณ 686 ล้านบาท และ 1,321 ล้านบาท ตามล