บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย --------------------------------------------------------- งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ------------------------------------------------------------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 และงบ กำไรขาดทุนรวมสำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความ เข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูล ทางการเงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้ มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายไพฑูรย์ ทวีผล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3035 กรุงเทพมหานคร 26 เมษายน 2539 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินลงทุนระยะสั้น 39,017 236,800 ลูกหนี้การค้า 90,731 20,778 ลูกหนี้ค่าตอบแทนการเช่าระยะยาว 267,995 1,106,819 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 107,340 48,228 มูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ 76,253 - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 242,757 165,243 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 824,093 1,577,868 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 129,289 52,529 เงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - ราคาทุน 311,644 311,644 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 48,007 54,690 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 5,990,400 3,866,723 ที่ดิน - ราคาประเมิน 780,363 780,363 สินทรัพย์อื่น สิทธิการเช่า - สุทธิ 887,590 544,571 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า - สุทธิ 496,162 365,304 สิทธิเพื่อการติดตั้งและให้บริการงานระบบสาธารณูปโภค 188,308 188,308 สินทรัพย์อื่น - สุทธิ 145,220 91,246 รวมสินทรัพย์อื่น 1,717,280 1,189,429 รวมสินทรัพย์ 9,801,076 7,833,246 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 443,182 259,451 เงินกู้ยืมระยะสั้น 785,900 59,000 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 150,644 376,744 เจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 138,125 - เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 361,631 372,696 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 105,170 77,393 เงินปันผลค้างจ่าย 62 110,000 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า 112,891 105,113 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 289,133 140,544 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,386,738 1,500,941 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 733,850 393,400 เงินมัดจำจากลูกค้า 455,561 325,314 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า - สุทธิ 2,507,500 2,460,045 รวมหนี้สิน 6,083,649 4,679,700 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 508,751 436,209 ส่วนของผู้ถือหุ้น 3,208,676 2,717,337 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 9,801,076 7,833,246 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 พันบาท 2539 2538 รายได้ รายได้ค่าเช่าและบริการ 383,435 230,496 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 43,625 27,768 รายได้จากการขายสิทธิการเช่าอาคารชุดพักอาศัย 5,859 13,129 รายได้อื่น 51,801 41,439 รวมรายได้ 484,720 312,832 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ 154,040 76,111 ต้นทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม 35,475 18,806 ต้นทุนการขายสิทธิการเช่าอาคารชุดพักอาศัย 5,188 10,494 ค่าใช้จ่ายอื่น 95,859 63,097 ภาษีเงินได้ 60,105 44,419 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 350,667 212,927 กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 134,053 99,905 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) ของบริษัทย่อย (351) 265 กำไรสุทธิ 133,702 100,170 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.34 1.00 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 1. หลักเกณฑ์การจัดทำงบการเงินระหว่างกาลรวม งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมบัญชีต่าง ๆ ของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด บริษัท ซี อาร์ เวนเจอร์ จำกัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 99.99 บริษัท แก่นร่วมกร จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 61.743 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 60 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 50 และบริษัทนำทรัพย์พัฒนา เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด ถือหุ้นร้อยละ 99.99) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้า เพื่อให้เช่า บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 2 มีนาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 18 มิถุนายน 2536 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างคอนโดมิเนียมเพื่อขายสิทธิการเช่าห้องชุดพักอาศัยและก่อสร้าง อาคารร้านค้าเพื่อขาย บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 26 ตุลาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจขายอาหารและเครื่องดื่ม - 2 - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2538 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัท ซี อาร์ เวนเจอร์ จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2538 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 บริษัทยังมิได้ ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2538 เพื่อประกอบธุรกิจพัฒนาอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่าและศูนย์อาหาร บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 28 มีนาคม 2539 เพื่อประกอบธุรกิจศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 บริษัทยังมิได้ ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัท แก่นร่วมกร จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ขอนแก่น บิ๊กซี จำกัด) ได้จดทะเบียน เป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 8 มิถุนายน 2538 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม2539 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2539 เพื่อประกอบธุรกิจศูนย์การค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 บริษัทยังมิได้ดำเนิน พาณิชยกิจ บริษัทนำทรัพย์พัฒนา จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2536 เพื่อประกอบธุรกิจก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัท ยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ บริษัท นำทรัพย์พัฒนาเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเมื่อวันที่ 16 พฤศจิกายน 2536 เพื่อประกอบธุรกิจให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทยังมิได้ดำเนินพาณิชยกิจ - 3 - รายการบัญชีที่มีสาระสำคัญระหว่างบริษัทและบริษัทย่อย ซึ่งรวมอยู่ในงบการเงิน ระหว่างกาลรวมนี้ได้แสดงหักกลบลบกันแล้ว 2. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตาม มูลฐาน ที่ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 3. สัญญา 3.1 สัญญาเช่าระยะยาว บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดินสอง (2) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งและกลุ่มบุคคล เพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญาเช่าทั้งสอง (2) ฉบับมีอายุสามสิบ (30) ปี (จนถึง เดือนธันวาคม 2566 เดือนธันวาคม 2567) ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัท จะต้องจ่ายค่าเช่า ล่วงหน้าเป็นเงินรวมประมาณ 439 ล้านบาท บริษัทย่อยมีสัญญาเช่าที่ดินสี่ (4) ฉบับกับบริษัทในประเทศ แห่งหนึ่ง กลุ่มบุคคลและบุคคลธรรมดาเพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญาเช่าสาม (3) ฉบับ มีอายุสามสิบ (30) ปีและอีกหนึ่ง (1) ฉบับมีอายุสาม (3) ปี (จนถึงเดือนกุมภาพันธ์ 2542 เดือน สิงหาคม 2568 เดือนพฤษภาคม 2570 และเดือนกุมภาพันธ์ 2572) ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทย่อย จะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 486.6 ล้านบาท และ 298.6 ล้านบาท ตามลำดับ และค่าเช่าเป็นรายเดือนประมาณปีละ 3 ล้านบาท ถึง 3.4 ล้านบาท บริษัทย่อยจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าเป็นเงินรวมประมาณ 180 ล้านบาท และ 102 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 ตามลำดับ และจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินรวมประมาณ 262.5 ล้านบาท และ 195 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 ตามลำดับ และสามารถต่ออายุ ต่อไปได้อีกโดยการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษร ล่วงหน้าหนึ่ง (1) ปี ก่อนครบอายุการเช่า บริษัทและ บริษัทย่อยจะมอบกรรมสิทธิ์ในอาคารและสิ่งปลูกสร้างบนที่ดินดังกล่าวให้กับผู้ให้เช่าเมื่อสัญญาหมดอายุลง - 4 - บริษัทมีสัญญาเช่าช่วงที่ดินหนึ่ง (1) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งเพื่อ ดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญานี้มีอายุยี่สิบเอ็ด (21) ปี หก (6) เดือน (จนถึงเดือน เมษายน 2558) ตามเงื่อนไขของสัญญาบริษัทจะต้องจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินรวม ประมาณ 62 ล้านบาท และค่าเช่าเป็นรายเดือนตามอัตราที่ระบุในสัญญาปีละประมาณ 2 ล้านถึง 10 ล้านบาท บริษัทและบริษัทย่อยมีสัญญาจองเพื่อเช่าพื้นที่ภายในอาคารศูนย์การค้าหนึ่ง (1) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง สัญญานี้มีอายุสามสิบ (30) ปี และสามารถต่ออายุต่อไปได้อีก ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินประมาณ 155 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงิน รวมประมาณ 147 ล้านบาท และ 109 ล้านบาท ตามลำดับ บริษัทย่อยมีสัญญาเช่าพื้นที่กับบริษัทในประเทศแห่งหนึ่งเพื่อประกอบธุรกิจ ศูนย์การค้า สัญญานี้มีอายุสามสิบ (30) ปี (จนถึงเดือนมิถุนายน 2573) ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าเป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 850 ล้านบาท และค่าเช่าเป็นรายเดือน ประมาณปีละ 6 ล้านบาท ถึง 12 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 บริษัทย่อยจ่ายค่าเช่าล่วงหน้า เป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 141 ล้านบาท บริษัทย่อยจะมอบกรรมสิทธิ์ในส่วนปรับปรุงอาคารดังกล่าว ให้กับผู้ให้เช่าเมื่อสัญญาหมดอายุลง 3.2 สัญญาต่างตอบแทน ตามเงื่อนไขของสัญญาระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง บริษัทได้รับ สิทธิก่อสร้างอาคารบนที่ดินที่เช่าโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องกันนั้น และดำเนินการหาผลประโยชน์จากอาคาร ดังกล่าวจนถึงวันที่ 18 ธันวาคม 2551 สัญญานี้ต่ออายุได้อีกครั้งละ 10 ปี บริษัทต้องชำระค่าตอบแทนเป็นเงินรวมทั้งสิ้น 96,272,000 บาท โดยแบ่งชำระ เป็นงวดต่าง ๆ กัน จนถึง พ.ศ. 2551 บริษัทมีนโยบายบันทึกค่าตอบแทนดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายตาม อายุของสัญญา - 5 - 3.3 สัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิ บริษัทและบริษัทย่อยมีสัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิหลายฉบับเพื่อรับจองห้องภายใน อาคารศูนย์การค้าของโครงการปิ่นเกล้า พัทยา รามอินทราและพระรามสาม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทได้รับเงินประกันการจองสิทธิดังกล่าวจำนวนรวมประมาณ 113 ล้านบาท และ 105 ล้านบาทตามลำดับ ซึ่งแสดงไว้ในงบดุลภายใต้บัญชี เงินค้ำประกันสิทธิเพื่อการเช่า 4. ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทและบริษัทย่อยมีภาระผูกพันที่จะต้อง จ่ายค่าก่อสร้างอาคาร ระบบสาธารณูปโภคและระบบต่าง ๆ ค่าวัสดุก่อสร้าง ค่าออกแบบควบคุมและ บริหารงานสำหรับโครงการต่าง ๆ เป็นเงินรวมประมาณ 1,021.5 ล้านบาท และ 610 ล้านบาท ตามลำดับ 5. วงเงินกู้ที่ยังไม่ได้เบิกใช้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทและบริษัทย่อยมีวงเงินกู้ยืมระยะยาว จากธนาคารในประเทศสองแห่งสำหรับโครงการของบริษัทและบริษัทย่อย โดยมียอดคงเหลือที่ยังไม่ได้ เบิกมาใช้อีกเป็นจำนวนเงินประมาณ 1,125 ล้านบาท และ 686 ล้านบาท ตามลำดับ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ----------------------------------------------------------- งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ----------------------------------------------------------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 และงบกำไรขาด ทุนสำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนัก บัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายไพฑูรย์ ทวีผล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3035 กรุงเทพมหานคร 26 เมษายน 2539 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินลงทุนระยะสั้น - 236,000 ลูกหนี้การค้า 47,214 11,782 ลูกหนี้ค่าตอบแทนการเช่าระยะยาว 114,783 469,696 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและ บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 1,504,795 461,247 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 202,553 106,476 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,869,345 1,285,201 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 129,289 52,529 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทย่อย (วิธีส่วนได้เสีย) 804,201 577,113 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (วิธีราคาทุน) 307,084 307,084 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 1,111,285 884,197 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 3,070,907 2,789,607 สินทรัพย์อื่น สิทธิการเช่า - สุทธิ 494,676 532,577 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า - สุทธิ 190,326 240,555 สินทรัพย์อื่น - สุทธิ 76,555 60,632 รวมสินทรัพย์อื่น 761,557 833,764 รวมสินทรัพย์ 6,942,383 5,845,298 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 112,252 32,558 เงินกู้ยืมระยะสั้น 673,200 50,000 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 11,493 77,601 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 361,631 372,696 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 102,819 70,130 เงินปันผลค้างจ่าย 62 110,000 เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 2,428 32,517 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 153,788 124,106 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,417,673 869,608 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี 358,800 393,400 เงินมัดจำจากลูกค้า 394,226 308,564 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า - สุทธิ 1,563,008 1,556,389 รวมหนี้สิน 3,733,707 3,127,961 ส่วนของผู้ถือหุ้น 3,208,676 2,717,337 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 6,942,383 5,845,298 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 พันบาท 2539 2538 รายได้ รายได้ค่าเช่าและบริการ 315,192 226,075 ส่วนแบ่งในผลกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย 3,874 6,430 รายได้อื่น 55,207 38,831 รวมรายได้ 374,273 271,336 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ 96,919 70,830 ค่าใช้จ่ายอื่น 86,458 58,695 ภาษีเงินได้ 57,194 41,641 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 240,571 171,166 กำไรสุทธิ 133,702 100,170 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.34 1.00 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 1. รายการบัญชีกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าว ได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลที่ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 2. สัญญา 2.1 สัญญาเช่าระยะยาว บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดินสอง (2) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งและ กลุ่มบุคคลเพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญาเช่าทั้งสอง(2) ฉบับมีอายุสามสิบ (30) ปี (จนถึงเดือนธันวาคม 2566 และ เดือนธันวาคม 2567) และสามารถต่ออายุต่อไปได้อีกโดยการแจ้ง เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้าหนึ่ง (1) ปีก่อนครบอายุการเช่า ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่าย ค่าเช่าล่วงหน้าเป็นเงินรวมประมาณ 439 ล้านบาท บริษัทจะมอบกรรมสิทธิ์ในอาคารและสิ่งปลูกสร้าง บนที่ดินดังกล่าวให้กับผู้ให้เช่าเมื่อสัญญาหมดอายุลง บริษัทมีสัญญาเช่าช่วงที่ดินหนึ่ง (1) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง เพื่อดำเนินการก่อสร้างอาคารให้เช่า สัญญานี้มีอายุยี่สิบเอ็ด (21) ปี หก (6) เดือน(จนถึงเดือน เมษายน 2558) ตามเงื่อนไขของสัญญาบริษัทจะต้องจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงินรวม ประมาณ 62 ล้านบาท และค่าเช่าเป็นรายเดือนตามอัตราที่ระบุในสัญญาปีละประมาณ 2 ล้านถึง 10 ล้านบาท บริษัทมีสัญญาจองเพื่อเช่าช่วงพื้นที่ภายในอาคารศูนย์การค้าหนึ่ง (1) ฉบับ กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง สัญญานี้มีอายุสามสิบ (30) ปี และสามารถต่ออายุต่อไปได้อีก ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะต้องจ่ายค่าเช่าล่วงหน้าและเงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเป็นเงิน ประมาณ 109 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทจ่ายเงินค้ำประกันสิทธิการเช่า เป็นเงินรวมประมาณ 103 ล้านบาท และ 76 ล้านบาท ตามลำดับ - 2 - 2.2 สัญญาต่างตอบแทน ตามเงื่อนไขของสัญญาระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง บริษัทได้รับ สิทธิก่อสร้างอาคารบนที่ดินที่เช่าโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องกันนั้น และดำเนินการหาผลประโยชน์จากอาคาร ดังกล่าวจนถึงวันที่ 18 ธันวาคม 2551 สัญญานี้ต่ออายุได้อีกครั้งละ 10 ปี บริษัทต้องชำระค่าตอบแทนเป็นเงินรวมทั้งสิ้น 96,272,000 บาท โดยแบ่งชำระ เป็นงวดต่าง ๆ จนถึง พ.ศ. 2551 บริษัทมีนโยบายบันทึกค่าตอบแทนดังกล่าวเป็น ค่าใช้จ่ายตามอายุ ของสัญญา 2.3 สัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิ บริษัทมีสัญญาเงินค่าประกันการจองสิทธิหลายฉบับเพื่อรับจองห้อง ภายในอาคารศูนย์การค้าของโครงการปิ่นเกล้า พัทยาและรามอินทรา ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทไดัรับเงินประกันการจองสิทธิดังกล่าวจำนวนรวมประมาณ 2 ล้านบาทและ 33 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งแสดงไว้ในงบดุลภายใต้บัญชี เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 3. ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 และ 2538 บริษัทมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าก่อสร้าง อาคาร และวัสดุก่อสร้างสำหรับโครงการปิ่นเกล้าและพัทยาเป็นเงินรวมประมาณ 60 ล้านบาท และ 153 ล้านบาท ตามลำดับ 4. วงเงินกู้ที่ยังไม่ได้เบิกใช้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารในประเทศ แห่งหนึ่งสำหรับโครงการของบริษัท โดยมียอดคงเหลือที่ยังไม่ได้เบิกมาใช้อีกเป็นจำนวนเงินประมาณ 686 ล้านบาท สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (หน่วย:พันบาท) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน 1,869,345 1,285,201 สินทรัพย์รวม 6,942,383 5,845,298 หนี้สินหมุนเวียน 1,417,673 869,608 ส่วนของผู้ถือหุ้น 3,208,676 2,717,337 งบกำไรขาดทุน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 2539 2538 รายได้จากค่าเช่าและบริการ 315,192 226,075 รายได้รวม 374,273 271,336 ต้นทุนค่าเช่าและบริการ 96,919 70,830 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน * 86,458 58,695 กำไรสุทธิ 133,702 100,170 กำไรสุทธิต่อหุ้น(บาท) 1.34 1.00 * หมายถึง ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดรวมทั้งค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย แต่ไม่รวมภาษีเงินได้ ขอรับรองว่าถูกต้อง .......................... สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย (หน่วย:พันบาท) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน 824,093 1,577,868 สินทรัพย์รวม 9,801,076 7,833,246 หนี้สินหมุนเวียน 2,386,738 1,500,941 ส่วนของผู้ถือหุ้น 3,208,676 2,717,337 งบกำไรขาดทุน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 2539 2538 รายได้จากค่าเช่าและบริการ 383,435 230,496 รายได้รวม 484,720 312,832 ต้นทุนค่าเช่าและบริการ 154,040 76,111 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน * 136,522 92,397 กำไรสุทธิ 133,702 100,170 กำไรสุทธิต่อหุ้น(บาท) 1.34 1.00 * หมายถึง ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดรวมทั้งค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย แต่ไม่รวมภาษีเงินได้ ขอรับรองว่าถูกต้อง ........................... ชี้แจงผลการดำเนินงานตามงบกำไรขาดทุนในไตรมาสแรก ปี 2539 มียอดการเปลี่ยนแปลง จากงวดเดียวกับปีก่อน สูงขึ้นเกินกว่าร้อยละ 20 กล่าวคือ สามารถทำกำไรได้เพิ่มขึ้น 33 ล้านบาท คิดเป็น % การเพิ่มขึ้นเท่ากับ 33 % เนื่องจากการเปิดดำเนินกิจการเพิ่มขึ้น ในสาขาปิ่นเกล้า เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2538 เป็นผลให้ กำไรในไตรมาสแรกของปี 2539 มากกว่า ไตรมาสแรกของปี 2538 ขอรับรองว่าถูกต้อง ......................