ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) พั น บา ท 2541 2540 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน 121,000,000 หุ้น ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 100,000,000 หุ้น 1,000,000 1,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,185,000 1,185,000 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 112,594 115,256 ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์ จดทะเบียน (หมายเหตุ 8) (16,650) - กำไรสะสม จัดสรรเป็นทุนสำรอง 97,343 97,343 ยังไม่ได้จัดสรร 978,884 1,054,356 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,357,171 3,451,955 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 9,045,023 8,662,174 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 7 พฤษภาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 พั น บา ท 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 4) รายได้ค่าเช่าและบริการ 479,460 459,503 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 56,737 60,113 ดอกเบี้ยรับ 81,679 69,708 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 1,859 8,291 อื่น ๆ 36,323 22,941 รวมรายได้ 656,058 620,556 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ (หมายเหตุ 4) 235,035 182,801 ต้นทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม (หมายเหตุ 4) 43,331 47,745 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบริหาร (หมายเหตุ 4) 89,595 107,966 ดอกเบี้ยจ่าย 130,641 59,546 ค่าตอบแทนกรรมการ 2,134 1,917 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 500,736 399,975 กำไรก่อนภาษีเงินได้และส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 155,322 220,581 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 5) 59,873 68,014 กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 95,449 152,567 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) ของบริษัทย่อย 11,159 (779) กำไรจากการดำเนินงาน 106,608 151,788 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 1) 367,736 - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว งบกำไรขาดทุนรวม (ต่อ) - 2 - พั น บา ท 2541 2540 กำไรก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี 474,344 151,788 ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี (หมายเหตุ 5) - 5,503 กำไรสุทธิ 474,344 157,291 กำไรต่อหุ้น (บาท) กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี 4.74 1.52 ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี (หมายเหตุ 5) - 0.05 กำไรสุทธิ 4.74 1.57 กำไรต่อหุ้นลดลงเต็มที่ กำไรสุทธิ (หมายเหตุ 3) 1.59 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 7 พฤษภาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 พั น บา ท 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 4) รายได้ค่าเช่าและบริการ 307,679 340,873 ดอกเบี้ยรับ 90,042 70,481 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 7,446 8,291 อื่น ๆ 11,942 14,756 รวมรายได้ 417,109 434,401 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ (หมายเหตุ 4) 102,850 103,255 ส่วนแบ่งในผลขาดทุน (กำไร) จากเงินลงทุนในบริษัทย่อย 16,748 (19,016) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบริหาร (หมายเหตุ 4) 59,880 95,337 ดอกเบี้ยจ่าย 75,927 44,177 ค่าตอบแทนกรรมการ 2,134 1,917 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 257,539 225,670 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 159,570 208,731 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 5) 52,962 56,943 กำไรจากการดำเนินงาน 106,608 151,788 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 1) 367,736 - กำไรก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี 474,344 151,788 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว งบกำไรขาดทุน (ต่อ) - 2 - พั น บา ท 2541 2540 ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี (หมายเหตุ 5) - 5,503 กำไรสุทธิ 474,344 157,291 กำไรต่อหุ้น (บาท) กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี 4.74 1.52 ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี (หมายเหตุ 5) - 0.05 กำไรสุทธิ 4.74 1.57 กำไรต่อหุ้นลดลงเต็มที่ กำไรสุทธิ (หมายเหตุ 3) 1.59 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 7 พฤษภาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 1. ผลกระทบจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ งบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 นี้ได้รวมผลกระทบจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อบริษัทและบริษัทย่อยเท่าที่บริษัททราบและประมาณการ ได้ วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศซึ่งเป็นผลมาจากการประกาศเปลี่ยนแปลงระบบอัตราแลก เปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากระบบอัตราแลกเปลี่ยนที่อิงตะกร้าเงินมาใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยนเงิน ตราแบบลอยตัวภายใต้การจัดการของกระทรวงการคลังเมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2540 และความผันผวน ของค่าเงินบาทหลังการประกาศใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าว ซึ่งมีผลต่อการดำเนินงานของบริษัท และบริษัทย่อยในปี 2541 และจะมีผลกระทบอย่างต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ งบการเงิน ระหว่างกาลนี้จึงยังไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนนั้น แต่จะรายงานใน งบการเงินเมื่อทราบและสามารถประมาณการผลกระทบดังกล่าวได้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 บริษัทมีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวนเงินประมาณ 525.3 ล้านบาท บริษัทแสดงรายการดังกล่าวแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุน สุทธิจากภาษีเงินได้ที่เกี่ยว ข้องจำนวนเงินประมาณ 157.6 ล้านบาท 2. เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมนี้ได้รวมบัญชีต่าง ๆ ของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ สัดส่วนการถือหุ้นทางตรง และทางอ้อม (ร้อยละ) 2541 2540 บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด 99.99 99.99 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด 99.99 99.99 - 2 - สัดส่วนการถือหุ้นทางตรง และทางอ้อม (ร้อยละ) 2541 2540 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด 99.99 99.99 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด 99.99 - บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด 99.93 - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด 61.74 61.74 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด 60.00 60.00 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด 60.00 60.00 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด 50.00 50.00 บริษัท นำทรัพย์พัฒนาเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 50.00 50.00 รายการบัญชีที่มีสาระสำคัญระหว่างบริษัทและบริษัทย่อย ซึ่งรวมอยู่ในงบการเงิน ระหว่างกาลรวมนี้ได้แสดงหักกลบลบกันแล้ว 3. กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออก ณ วันที่ใน งบดุล กำไรต่อหุ้นลดลงเต็มที่สำหรับปี 2541 คำนวณตามสมมติฐานว่าหุ้นกู้แปลงสภาพสกุล เงินตราต่างประเทศได้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2541 โดยที่ปรับปรุงกำไรสุทธิ ด้วยดอกเบี้ย กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนและภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับหุ้นกู้ดังกล่าว บริษัท ไม่ได้แสดง กำไรต่อหุ้นแบบลดลงเต็มที่สำหรับปี 2540 เปรียบเทียบเนื่องจากมีจำนวนสูงกว่ากำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน 4. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้อง กันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตาม มูลฐานที่ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - 3 - รายการรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันในระหว่างงวดบัญชี สามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 รายได้ 120,218 108,344 141,133 116,492 ค่าใช้จ่าย 5,541 7,341 6,371 8,406 ยอดลูกหนี้/เจ้าหนี้การค้ากับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 ลูกหนี้ 115,418 105,614 94,040 68,419 เจ้าหนี้ 4,442 6,855 3,257 - เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 บริษัท สยามรีเทลดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 169,106 147,360 169,106 147,360 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด - - 44,835 29,099 บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด - - 10,633 - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด - - 370,871 480,530 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด - - 661,495 534,823 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด - - 53,064 184,486 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด - - 22,939 - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด - - 298,236 262,302 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด - - 4,699 - บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด - - - 490,222 รวม 169,106 147,360 1,635,878 2,128,822 - 4 - เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกรรมการ ณ วันที่ 31 มีนาคม สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 คุณวิญญู คุวานันท์ 1,238 434 - - บริษัท แฟรี่ พลาซ่า จำกัด 458 619 - - บริษัท บิ๊กซี ซูเปอร์เซ็นเตอร์ จำกัด (มหาชน) 16,063 68,360 - - บริษัท เซ็นทรัลซูเปอร์สโตร์ จำกัด 31 31 - - บริษัท ซูเปอร์ แอสเซท จำกัด 1,096 - - - บริษัท พระรามเก้า สแควร์ จำกัด 2,037 - - - บริษัท โมเดิร์นเทรดดิชั่น จำกัด 3,286 - - - บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด - - 68,394 - รวม 24,209 69,444 68,394 - 5. การเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกบัญชีภาษีเงินได้ เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2540 บริษัทได้ถือเป็นหลักปฏิบัติในการบันทึกผลกระทบ ต่อภาษีเงินได้ของรายการบัญชีในงวดบัญชีที่รายการดังกล่าวได้ถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไร สุทธิตามบัญชี โดยไม่คำนึงว่ารายการดังกล่าวจะถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษี เงินได้เมื่อใด ดังนั้นภาษีเงินได้ส่วนที่เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ไม่อาจถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้ในปี ปัจจุบันจะบันทึกไว้เป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชีและแสดงไว้ในงบดุล และจะตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายในงวด บัญชีที่ค่าใช้จ่ายดังกล่าวถือหักได้แล้วตามประมวลรัษฎากร โดยเริ่มมีผลบังคับตั้งแต่ วันที่ 1 มกราคม 25 40 เป็นต้นไป ผลจากการบันทึกภาษีเงินได้รอตัดบัญชีทำให้กำไรสุทธิสำหรับงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวัน ที่ 31 มีนาคม 2540 เพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงินประมาณ 0.5 ล้านบาท หรือ 0.005 บาทต่อหุ้น และ บริษัทได้นำผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกภาษีเงินได้ที่มีต่อปีก่อน ๆ จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 จำนวนเงินประมาณ 5.5 ล้านบาท หรือ 0.05 บาทต่อหุ้น ไปรวมคำนวณกำไรสุทธิโดยแสดงอยู่ ภายใต้รายการผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกภาษีเงินได้สำหรับงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 (ยังมีต่อ)