บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบการเงินระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 และ รายงานของผู้สอบบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวมของ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และงบกำไร ขาดทุนของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และงบกำไรขาดทุนรวมของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับงวดบัญชีสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกัน ส่วนงบการ เงินระหว่างกาลของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และงบการเงินระหว่างกาลรวมของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับงวดบัญชีสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบสอบทานโดยนายไพฑูรย์ ทวีผล ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงาน เดียวกันกับข้าพเจ้า การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวได้สอบทานตามมาตรฐานที่กำหนดโดย สมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานนี้ได้ ข้าพเจ้าได้ทราบจากฝ่ายบริหารว่า เพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวัง บริษัทบันทึก หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศซึ่งไม่ได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าครอบคลุมไว้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่ 2 กรกฎาคม 2540 ซึ่งกระทรวงการคลังได้ประกาศการเปลี่ยนแปลงระบบอัตราการแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศใหม่เป็นระบบอัตราแลกเปลี่ยนแบบลอยตัวภายใต้การจัดการ ผลดังกล่าวทำให้หนี้สิน ที่เป็นเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้นประมาณ 218 ล้านบาท ค่าเสียหายนี้ได้แสดงเป็นรายการพิเศษ แยกต่างหากในงบกำไรขาดทุนด้วยจำนวนสุทธิหลังจากหักภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องจำนวนเงิน ประมาณ 65 ล้านบาท อย่างไรก็ดี เมื่อวันที่ 22 ตุลาคม 2540 ตลาด หลักทรัพย์แห่งประเทศไทยได้มีหนังสือให้บริษัท - 2 - ปฏิบัติตามประกาศของสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย (ลงวันที่ 19 กันยายน 2540) ในการบันทึกผลขาดทุนที่เกิดจากการใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราลอยตัวไว้ในงบกำไรขาดทุนรวมและ งบกำไรขาดทุนของไตรมาสที่สามปี 2540 ซึ่งบริษัทได้บันทึกผลขาดทุนดังกล่าวไว้แล้ว ตามหลักความระมัด ระวังและมาตรฐานการบัญชีในงบกำไรขาดทุนรวมและงบกำไรขาดทุนสำหรับไตรมาสที่สองและงวดบัญชี หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 ก่อนที่จะได้รับแจ้ง ยกเว้นเรื่องที่กล่าวในย่อหน้าที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญอื่นซึ่งควรนำมาปรับปรุง งบการเงินระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจาก การสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายเมธี รัตนศรีเมธา) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3425 กรุงเทพมหานคร 24 กรกฎาคม 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 72,577 40,208 35,152 16,439 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากประจำ 142,265 656 141,509 - ตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงิน 587,933 456,132 496,912 423,126 หลักทรัพย์จดทะเบียน - สุทธิ 17,617 34,481 17,617 34,481 รวมเงินลงทุนระยะสั้น 747,815 491,269 656,038 457,607 ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 6) บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4) 109,427 126,743 89,608 70,401 อื่น ๆ - สุทธิ 179,357 100,180 91,456 64,239 รวมลูกหนี้การค้า 288,784 226,923 181,064 134,640 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4) - - 31,993 186,107 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 134,431 84,682 59,889 25,040 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,243,607 843,082 964,136 819,833 มูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ 86,104 109,659 - - ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ - อาคารชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้า - สุทธิ 91,484 47,499 - - เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 131,699 152,151 1,602,263 1,687,214 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว - 2 - สิ น ท รั พ ย์ (ต่อ) พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทย่อย (วิธีส่วนได้เสีย) (หมายเหตุ 7) - - 2,249,083 1,851,268 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (วิธีราคาทุน) (หมายเหตุ 8) 179,736 412,531 110,770 355,531 เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน - สุทธิ 1,100 9,500 1,100 9,500 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 180,836 422,031 2,360,953 2,216,299 สินทรัพย์เพื่อให้เช่า-ราคาทุนและราคาประเมิน สุทธิจากค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี สะสม (หมายเหตุ 10 และ 12) 9,921,163 9,662,584 3,513,659 3,646,033 เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน - ราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสม 157,107 100,266 47,747 45,028 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 5) 66,012 - 66,012 - บัตรเงินฝาก 46,817 24,338 46,817 24,338 ภาษีเงินได้รอเรียกคืน 81,707 13,671 56,139 8,166 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า (หมายเหตุ 12.1) 408,461 458,418 109,760 139,843 ค่าธรรมเนียมจัดจำหน่ายหุ้นทุนและ หุ้นกู้แปลงสภาพ - สุทธิ 32,638 48,795 32,638 48,795 รายจ่ายตัดบัญชีและอื่น ๆ - สุทธิ 118,637 166,056 7,852 11,988 รวมสินทรัพย์อื่น 754,272 711,278 319,218 233,130 รวมสินทรัพย์ 12,566,272 12,048,550 8,807,976 8,647,537 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 9) 328,851 568,886 285,821 543,044 เจ้าหนี้การค้าบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4) 5,882 11,219 3,035 4,803 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระในหนึ่งปี (หมายเหตุ 10) 483,979 500,000 170,359 - เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 4) 806 - - 50,001 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 36,273 49,745 - - หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 5,962 32,410 - 14,739 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 40,504 42,698 40,504 42,698 เงินประกันผลงาน 79,754 107,070 4,378 28,249 อื่น ๆ 225,358 162,589 94,828 104,182 รวมหนี้สินหมุนเวียนอื่น 351,578 344,767 139,710 189,868 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,207,369 1,474,617 598,925 787,716 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 5) - 11,908 - 11,908 เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกรรมการ (หมายเหตุ 4) 19,089 71,374 - - เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนด ชำระในหนึ่งปี (หมายเหตุ 10) 1,922,915 1,739,265 772,915 888,515 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว - 2 - หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 หุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศ (หมายเหตุ 11) 2,420,922 1,501,772 2,420,922 1,501,772 เงินมัดจำจากลูกค้า 636,567 562,452 446,896 439,923 เงินค้ำประกันเพื่อสิทธิการเช่า (หมายเหตุ 12.3) 139,833 222,123 811 2,750 รายได้ค่าเช่าและบริการรับล่วงหน้า-สุทธิ 2,461,463 2,235,724 1,488,296 1,563,200 รวมหนี้สิน 8,808,158 7,819,235 5,728,765 5,195,784 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 678,903 777,562 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น-หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน 121,000,000 หุ้น (หมายเหตุ 11) ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 100,000,000 หุ้น 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,185,000 1,185,000 1,185,000 1,185,000 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม 112,594 115,256 112,594 115,256 ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากเงินลงทุน ในหลักทรัพย์จดทะเบียน (18,650) (10,250) (18,650) (10,250) กำไรสะสม จัดสรรเป็นทุนสำรอง 97,343 97,343 97,343 97,343 ยังไม่ได้จัดสรร 702,924 1,064,404 702,924 1,064,404 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,079,211 3,451,753 3,079,211 3,451,753 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 12,566,272 12,048,550 8,807,976 8,647,537 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 4) รายได้ค่าเช่าและบริการ 478,997 435,815 307,158 337,353 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 65,164 70,886 - - ดอกเบี้ยรับ 91,249 75,764 101,339 65,671 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 4,073 11,817 14,214 11,451 อื่น ๆ 26,201 27,870 10,994 19,953 รวมรายได้ 665,684 622,152 433,705 434,428 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ (หมายเหตุ 4) 247,243 176,591 111,659 106,715 ต้นทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม (หมายเหตุ 4) 55,009 53,626 - - ส่วนแบ่งในผลขาดทุน (กำไร) จาก เงินลงทุนในบริษัทย่อย - - 33,193 (24,434) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบริหาร (หมายเหตุ 4) 81,974 68,728 55,154 57,143 ดอกเบี้ยจ่าย 142,551 65,213 84,889 48,691 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,854 2,584 1,854 2,584 ค่าใช้จ่ายอื่น ขาดทุนจากการลดลงของมูลค่า เงินลงทุน 251,486 9,542 251,486 9,542 หนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้กู้ยืม (หมายเหตุ 4) 43,899 - 43,899 - รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 824,016 376,284 582,134 200,241 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว งบกำไรขาดทุน (ต่อ) - 2 - พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้และ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (158,332) 245,868 (148,429) 234,187 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 5) 33,859 (81,967) 34,506 (71,518) กำไร (ขาดทุน) ก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (124,473) 163,901 (113,923) 162,669 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) ของบริษัทย่อย 10,550 (1,232) - - กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน (113,923) 162,669 (113,923) 162,669 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 1) (162,037) (152,622) (162,037) (152,622) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (275,960) 10,047 (275,960) 10,047 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน (1.14) 1.63 (1.14) 1.63 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (1.62) (1.53) (1.62) (1.53) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (2.76) 0.10 (2.76) 0.10 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดบัญชีหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 4) รายได้ค่าเช่าและบริการ 958,457 895,318 614,837 678,226 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 121,901 131,000 - - ดอกเบี้ยรับ 172,928 145,471 191,381 136,152 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 5,932 21,237 21,660 19,743 อื่น ๆ 62,524 49,682 22,936 34,708 รวมรายได้ 1,321,742 1,242,708 850,814 868,829 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนการเช่าและบริการ(หมายเหตุ 4) 482,278 359,392 214,509 209,970 ต้นทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม (หมายเหตุ 4) 98,340 101,372 - - ส่วนแบ่งในผลขาดทุน (กำไร) จาก เงินลงทุนในบริษัทย่อย - - 49,941 (43,450) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบริหาร (หมายเหตุ 4) 171,569 170,523 115,033 146,310 ดอกเบี้ยจ่าย 273,192 124,759 160,817 92,868 ค่าตอบแทนกรรมการ 3,988 4,717 3,988 4,717 ค่าใช้จ่ายอื่น ขาดทุนจากการลดลงของมูลค่า เงินลงทุน 251,486 15,496 251,486 15,496 หนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้กู้ยืม (หมายเหตุ 4) 43,899 - 43,899 - รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 1,324,752 776,259 839,673 425,911 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้และส่วนของผู้ ถือหุ้นส่วนน้อย (3,010) 466,449 11,141 442,918 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 5) (26,014) (149,981) (18,456) (128,461) ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว งบกำไรขาดทุน (ต่อ) (ยังมีต่อ)