- 2 - พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 กำไร (ขาดทุน) ก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (29,024) 316,468 (7,315) 314,457 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) ของบริษัทย่อย 21,709 (2,011) - - กำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน (7,315) 314,457 (7,315) 314,457 กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน (หมายเหตุ 1) 205,699 (152,622) 205,699 (152,622) กำไรก่อนผลสะสมจากการ เปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี 198,384 161,835 198,384 161,835 ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการบัญชี (หมายเหตุ 5) - 5,503 - 5,503 กำไรสุทธิ 198,384 167,338 198,384 167,338 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไร(ขาดทุน) จากการดำเนินงาน (0.07) 3.15 (0.07) 3.15 กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน 2.05 (1.53) 2.05 (1.53) ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงหลักการ บัญชี (หมายเหตุ 5) - 0.05 - 0.05 กำไรสุทธิ 1.98 1.67 1.98 1.67 กำไรต่อหุ้นลดลงเต็มที่ กำไรสุทธิ (หมายเหตุ 3) 0.66 0.66 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายเมธี รัตนศรีเมธา ลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 1. ผลกระทบจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ เมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2540 กระทรวงการคลังได้ประกาศเปลี่ยนแปลงระบบอัตรา การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากระบบอัตราแลกเปลี่ยนที่อิงตะกร้าเงินมาใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยน แบบลอยตัวภายใต้การจัดการเพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังบริษัทได้บันทึกหนี้สินที่เป็นเงินตรา ต่างประเทศซึ่งไม่ได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าไว้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 โดย ใช้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่ 2 กรกฎาคม 2540 ผลดังกล่าวทำให้หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้นประมาณ 218 ล้านบาท ค่าเสียหายดังกล่าวนี้ ได้แสดงเป็นรายการพิเศษแยกต่างหาก ในงบกำไรขาดทุนด้วยจำนวนสุทธิหลังจากหักภาษีเงินได้ที่ เกี่ยวข้องจำนวนเงินประมาณ 65 ล้านบาท งบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดบัญชีสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 นี้ได้รวมผลกระทบจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อบริษัทและบริษัทย่อยเท่าที่บริษัททราบและ ประมาณการได้ วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศซึ่งเป็นผลมาจากการประกาศเปลี่ยนแปลงระบบ อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากระบบอัตราแลกเปลี่ยนที่อิงตะกร้าเงินมาใช้ระบบอัตราแลก เปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวภายใต้การจัดการของกระทรวงการคลังเมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2540 และ ความผันผวนของค่าเงินบาทหลังการประกาศใช้ระบบอัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าว ซึ่งมีผลต่อการดำเนินงาน ของบริษัทและบริษัทย่อยในปี 2541 และจะมีผลกระทบอย่าง ต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ งบการเงินระหว่างกาลนี้จึงยังไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนนั้น แต่จะรายงานในงบการเงินเมื่อทราบและสามารถประมาณการผลกระทบดังกล่าวได้ บริษัทมีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิจากภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องจำนวนเงินประมาณ 88 ล้านบาท สำหรับงวดบัญชีหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 จำนวนเงินประมาณ 206 ล้านบาท และมีขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิจากภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องจำนวนเงินประมาณ 69 ล้านบาท สำหรับ งวดบัญชีสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 จำนวนเงินประมาณ 162 ล้านบาท บริษัทแสดงรายการ ดังกล่าวแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุน - 2 - 2. เกณฑ์การจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมบัญชีต่าง ๆ ของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ สัดส่วนการถือหุ้นทางตรงและทางอ้อม (ร้อยละ) 2541 2540 บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด 99.99 99.99 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด 99.99 99.99 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด 99.99 - บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด 99.93 - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด 78.13 61.74 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด 60.00 60.00 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด 60.00 60.00 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด 50.00 50.00 บริษัท นำทรัพย์พัฒนาเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 50.00 50.00 รายการบัญชีที่มีสาระสำคัญระหว่างบริษัทและบริษัทย่อย ซึ่งรวมอยู่ ในงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้แสดงหักกลบลบกันแล้ว - 3 - 3. กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) สุทธิด้วย จำนวนหุ้นที่ออก ณ วันที่ในงบดุล กำไรต่อหุ้นลดลงเต็มที่สำหรับงวดบัญชีหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 คำนวณตามสมมติฐานว่าหุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศได้แปลงสภาพเป็นหุ้นสามัญตั้งแต่วัน ที่ 1 มกราคม 2541 โดยที่ปรับปรุงกำไรสุทธิด้วยดอกเบี้ย กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนและภาษีเงินได้ ที่เกี่ยวข้องกับหุ้นกู้ดังกล่าว บริษัทไม่ได้แสดงกำไรต่อหุ้นแบบลดลงเต็มที่สำหรับงวดบัญชีสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 เปรียบเทียบเนื่องจากมีจำนวนสูงกว่ากำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน 4. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีส่วนหนึ่งเกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ กรรมการร่วมกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตามมูลฐานที่ ตกลงร่วมกันโดยกลุ่มบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นรายการค้าตามปกติของธุรกิจ รายการรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันในระหว่างงวดบัญชี หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 รายได้ 247,536 136,028 269,969 161,181 ค่าใช้จ่าย 12,952 13,482 14,448 15,827 - 4 - ยอดลูกหนี้และเจ้าหนี้การค้ากับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 ลูกหนี้ 109,427 126,743 89,608 70,401 เจ้าหนี้ 5,882 11,219 3,035 4,803 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 175,598 152,151 175,598 152,151 บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด - - 18,936* - บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด - - 62,091 28,980 บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด - - 8,311* - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด - - 394,844 494,505 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด - - 713,822 550,652 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด - - 55,399 190,086 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด - - 45,171 - บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด - - 4,746* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด - - 199,237 270,840 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด - - - 4,263* บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด - - - 181,844* รวม 175,598 152,151 1,678,155 1,873,321 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 43,899 - 43,899 - สุทธิ 131,699 152,151 1,634,256 1,873,321 * เงินให้กู้ยืมระยะสั้น - 5 - เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกรรมการ ณ วันที่ 30 มิถุนายน สรุปได้ดังนี้ พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2541 2540 คุณวิญญู คุวานันท์ 1,290 696 - - บริษัท แฟรี่ พลาซ่า จำกัด 477 621 - - บริษัท บิ๊กซี ซูเปอร์เซ็นเตอร์ จำกัด (มหาชน) 17,291 70,026 - - บริษัท เซ็นทรัลซูเปอร์สโตร์ จำกัด 31 31 - - บริษัท โมเดิร์นเทรดดิชั่น จำกัด 806* - - - บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด - - - 40,552 บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด - - - 9,449 รวม 19,895 71,374 - 50,001 * เงินกู้ยืมระยะสั้น 5. การเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกบัญชีภาษีเงินได้ เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2540 บริษัทได้ถือเป็นหลักปฏิบัติในการบันทึกผลกระทบ ต่อภาษีเงินได้ของรายการบัญชีในงวดบัญชีที่รายการดังกล่าวได้ถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ ตามบัญชี โดยไม่คำนึงว่ารายการดังกล่าวจะถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้เมื่อใด ดังนั้น ภาษีเงินได้ส่วนที่เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ไม่อาจถือหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้ในปีปัจจุบันจะ บันทึกไว้เป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชีและแสดงไว้ในงบดุล และจะตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีที่ค่าใช้จ่าย ดังกล่าวถือหักได้แล้วตามประมวลรัษฎากร โดยเริ่มมีผลบังคับตั้งแต่ วันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป - 6 - 6. ลูกหนี้การค้า บริษัทมีลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระหนี้มากกว่า 3 เดือนขึ้นไปและเงินมัดจำที่เรียกเก็บ จาก ลูกหนี้ดังกล่าว ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม พันบาท จำนวน มากกว่า 3 เดือน มากกว่า 6 เดือน มากกว่า รายการ ถึง 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12 เดือน รวม เงินมัดจำ บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 47 11,878 27,566 14,670 54,114 10,900 อื่นๆ 427 30,453 33,602 23,631 87,686 116,820 รวม 474 42,331 61,168 38,301 141,800 127,720 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 4,895 งบการเงินเฉพาะบริษัท พันบาท จำนวน มากกว่า 3 เดือน มากกว่า 6 เดือน มากกว่า รายการ ถึง 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12 เดือน รวม เงินมัดจำ บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 47 9,028 23,403 15,113 47,544 10,900 อื่นๆ 179 11,075 15,994 10,252 37,321 84,490 รวม 226 20,103 39,397 25,365 84,865 95,390 - 7 - 7. เงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทย่อย - วิธีส่วนได้เสีย งบการเงินเฉพาะบริษัท พันบาท สัดส่วนเงินลงทุน เงินลงทุน ประเภทกิจการ (ร้อยละ) ทุนชำระแล้ว วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย เงินปันผล 2541 บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (2) 99.99 1,000 1,000 93,068 75,000 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด (3) 99.99 150,000 150,000 122,769 - บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด (4) 99.99 1,000 1,000 11,506 - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด (1) 99.99 400,000 400,000 399,788* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด (1) และ (4) 99.99 475,000 474,999 444,643 - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด (1) 99.99 200,000 199,999 186,091* - บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด (5) 99.99 1,000 1,000 (1,164) - บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด (5) 99.93 1,000 1,000 935* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด (1) 78.13 260,000 203,149 192,530* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด (1) 60.00 315,100 189,084 188,162* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด (1) 60.00 402,000 241,200 242,136* - บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด (1) 50.00 100,000 324,926 368,619 - รวม 2,187,357 2,249,083 75,000 พันบาท สัดส่วนเงินลงทุน เงินลงทุน ประเภทกิจการ (ร้อยละ) ทุนชำระแล้ว วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย เงินปันผล 2540 บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (2) 99.99 1,000 1,000 145,510 - บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด (3) 99.99 150,000 150,000 134,884 - บริษัท เซ็นทรัลฟู้ดอเวนิว จำกัด (4) 99.99 1,000 1,000 15,173 - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด (1) 99.99 100,000 100,000 99,851* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด (1) และ (4) 99.99 475,000 474,999 468,333 - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด (1) 99.99 50,750 50,749 50,643* - บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด (5) 99.99 1,000 1,000 1,000* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด (1) 61.74 148,630 91,779 93,674* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด (1) 60.00 315,100 189,084 188,245* - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด (1) 60.00 390,000 234,000 235,192* - บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด (1) 50.00 100,000 324,926 418,763* - รวม 1,618,537 1,851,268 - - 8 - (1) ก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า (2) ให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า (3) ก่อสร้างห้องชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้าเพื่อขายสิทธิการเช่า (4) ขายอาหารและเครื่องดื่ม (5) ผลิต จำหน่ายและนำเข้าอาหาร ขนมอบและเครื่องดื่ม * ยังไม่เริ่มดำเนินพาณิชยกิจตามวัตถุประสงค์และ/หรือชลอโครงการ 8. เงินลงทุนในหุ้นทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - วิธีราคาทุน งบการเงินรวม สัดส่วนการถือหุ้น พันบาท ทางตรงและ 2541 ทางอ้อม (ร้อยละ ) ราคาทุน มูลค่าสุทธิ ค่าเผื่อ 2541 2540 2541 2540 ตามบัญชี การลดมูลค่า บริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 19.99 19.99 107,946 107,946 44,654 80,960 บริษัท จิวเวลรี่ โฮลดิ้ง จำกัด 17.20 17.20 2,869 2,869 -* 2,582 บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 15.00 15.00 66,250 66,250 -** 49,687 บริษัท สแควร์ริทซ์ พลาซ่า จำกัด 12.00 12.00 15,000 15,000 14,933 11,250 บริษัท จิวเวลรี่ เรียลตี้ จำกัด 13.65 13.65 117,869 117,869 -* 106,082 บริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด 19.00 19.00 68,966 57,000 45,224 - บริษัท อยุธยาเกษตรธานี จำกัด 11.85 10.00 50,397 45,597 39,107 - เงินลงทุนอื่น 0.14 - 1,000 - 480 - รวม 430,297 412,531 250,561 - 9 - งบการเงินเฉพาะบริษัท สัดส่วนการถือหุ้น พันบาท ทางตรงและ 2541 ทางอ้อม (ร้อยละ) ราคาทุน มูลค่าสุทธิ ค่าเผื่อ 2541 2540 2541 2540 ตามบัญชี การลดมูลค่า บริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 19.99 19.99 107,946 107,946 44,654 80,960 บริษัท จิวเวลรี่ โฮลดิ้ง จำกัด 17.20 17.20 2,869 2,869 -* 2,582 บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 15.00 15.00 66,250 66,250 -** 49,687 บริษัท สแควร์ริทซ์ พลาซ่า จำกัด 12.00 12.00 15,000 15,000 14,933 11,250 บริษัท จิวเวลรี่ เรียลตี้ จำกัด 13.65 13.65 117,869 117,869 -* 106,082 บริษัท อยุธยาเกษตรธานี จำกัด 11.85 10.00 50,397 45,597 39,107 - เงินลงทุนอื่น 0.14 - 1,000 - 480 - รวม 361,331 355,531 250,561 * ไม่มีข้อมูล ** ขาดทุนเกินทุน มูลค่าสุทธิตามบัญชีของบริษัทที่ลงทุนใช้ข้อมูลตามงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 9. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน บริษัทมีวงเงินเบิกเกินบัญชีกับธนาคารในประเทศหลายแห่งโดยมีอัตราดอกเบี้ย เท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินเบิกเกินบัญชีขั้นต่ำ บริษัทมีเงินกู้ยืมกับธนาคารในต่างประเทศสองแห่งเป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 270 ล้านบาท (6.33 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา) เงินกู้ยืมเหล่านี้มีอัตราดอกเบี้ยอิงกับอัตราเงินกู้ยืม ระหว่างธนาคารในสิงคโปร์ (SIBOR) ภายใต้สัญญาเงินกู้ยืมดังกล่าวบริษัทได้ให้คำรับรองในเรื่องต่าง ๆ เช่น การรักษาอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิ การกำหนดจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้นต้องได้รับอนุญาต เป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ให้กู้ถ้าประกาศจ่ายเงินปันผลเกินร้อยละ 50 ของกำไรสุทธิแต่ละปีเป็นต้น (ยังมีต่อ)