บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 940,112 978,884 940,112 978,884 หัก เงินปันผล (100,000) - (100,000) - บวก กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับงวด 100,885 (275,960) 100,885 (275,960) ยอดสิ้นงวด 940,997 702,924 940,997 702,924 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว-สำรองตามกฏหมาย ยอดต้นงวด 121,000 97,343 121,000 97,343 บวก เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดสิ้นงวด 121,000 97,343 121,000 97,343 รวมกำไรสะสม 1,061,997 800,267 1,061,997 800,267 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 838,998 504,540 838,998 504,540 หัก เงินปันผล (100,000) - (100,000) - บวก กำไรสุทธิสำหรับงวด 201,999 198,384 201,999 198,384 ยอดสิ้นงวด 940,997 702,924 940,997 702,924 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว-สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 121,000 97,343 121,000 97,343 บวก เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดสิ้นงวด 121,000 97,343 121,000 97,343 รวมกำไรสะสม 1,061,997 800,267 1,061,997 800,267 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับงวด 100,885 (275,960) 100,885 (275,960) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 6,743 (10,550) - - ดอกเบี้ยจ่าย 95,663 142,551 64,604 84,890 ภาษีเงินได้ 45,269 (191,459) 41,015 (192,106) กำไร(ขาดทุน)ก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้ 248,560 (335,418) 206,504 (383,176) รายการปรับกระทบยอดกำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษีเงินได้ เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดจ่าย 112,891 106,900 45,404 45,951 ส่วนแบ่งผล(กำไร)ขาดทุนในบริษัทย่อย - - (8,228) 33,193 สำรองเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สงสัยจะสูญ 46,634 300,669 38,640 295,774 (กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (37,666) 190,638 (37,666) 190,638 การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน (หมายเหตุ 17) 22,725 30,518 35,164 31,002 เงินสดรับสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษี 393,144 293,307 279,818 213,382 ดอกเบี้ยจ่าย (126,878) (122,164) (96,135) (64,503) ภาษีเงินได้จ่าย (203,772) - (194,693) - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 62,494 171,143 (11,010) 148,879 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (60,869) (136,396) (2,086) (7,585) ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง (เพิ่มขึ้น) 83 (6,492) 25,118 (42,277) เงินลงทุนในบริษัทย่อย - - - (119,870) เงินปันผลรับ - - - 75,000 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (60,786) (142,888) 23,032 (94,732) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากธนาคาร(ลดลง)เพิ่มขึ้น (25,789) (35,489) 8,363 (17,110) เจ้าหนี้และเงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน(ลดลง)เพิ่มขึ้น (79) (4,314) 3,342 (68,394) เงินปันผลจ่าย (100,000) - (100,000) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (125,868) (39,803) (88,295) (85,504) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ (124,160) (11,548) (76,273) (31,357) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 594,191 814,323 475,988 704,930 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด 470,031 802,775 399,715 673,573 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิสำหรับงวด 201,999 198,384 201,999 198,384 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 13,652 (21,709) - - ดอกเบี้ยจ่าย 199,287 273,192 131,036 160,817 ภาษีเงินได้ 104,566 26,014 96,692 18,456 กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้ 519,504 475,881 429,727 377,657 รายการปรับกระทบยอดกำไรก่อนภาษีเงินได้และดอกเบี้ย เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดจ่าย 231,149 218,366 94,158 95,837 ส่วนแบ่งผลขาดทุนในบริษัทย่อย - - 21,510 49,941 กำไรจากการซื้อคืนหุ้นกู้แปลงสภาพ (56,185) - (56,185) - กำไรจากการขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย (1,420) - (1,420) - สำรองเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สงสัยจะสูญ 75,431 300,280 38,218 295,385 ขาดทุน(กำไร)อัตราแลกเปลี่ยน 5,278 (299,224) 5,278 (299,224) ขาดทุนจากการยกเลิกสัญญาขาย 1,093 - - - การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน (หมายเหตุ 17) (88,996) (7,343) (2,767) 54,849 เงินสดรับสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานก่อนดอกเบี้ยจ่าย และภาษีเงินได้ 685,854 687,960 528,519 574,445 ดอกเบี้ยจ่าย (178,425) (269,849) (109,555) (156,935) ภาษีเงินได้จ่าย (203,772) - (194,693) - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 303,657 418,111 224,271 417,510 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (140,740) (242,827) (15,579) (11,555) ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน(เพิ่มขึ้น)ลดลง (9,046) (12,859) (90,656) 149,518 เงินสดจ่ายลงทุนในบริษัทย่อย - - (130,000) (419,870) เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย 4,050 - 4,050 - เงินสดจ่ายลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด (225) - (225) - เงินปันผลรับ - - 60,000 75,000 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (145,961) (255,686) (172,410) (206,907) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากธนาคาร(ลดลง)เพิ่มขึ้น (165,220) (143,516) 5,355 (118,781) เงินสดจ่ายเพื่อซื้อคืนหุ้นกู้แปลงสภาพ (49,599) - (49,599) - เจ้าหนี้และเงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง (155) (5,945) (24,302) (54,430) เงินปันผลจ่าย (100,000) - (100,000) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (314,974) (149,461) (168,546) (173,211) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด(ลดลง)เพิ่มขึ้นสุทธิ (157,278) 12,964 (116,685) 37,392 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 627,309 789,811 515,770 636,181 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด 470,031 802,775 399,085 673,573 นโยบายการบัญชีและหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 14 ถึง 31 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ พ.ศ. 2541 1 นโยบายการบัญชีที่สำคัญ ก)เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล งบการเงินรวมระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาลได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย และประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย บริษัทได้เคยเสนองบการเงินระหว่างกาลรวม และงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 โดยมิได้จัดงบกระแสเงินสดรวม และงบกระแสเงินสดสำหรับงวดสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 เนื่องจากในเวลานั้น ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยไม่ได้กำหนดให้ จัดทำงบการเงินดังกล่าว อย่างไรก็ตามเนื่องจากในปัจจุบันมีข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยให้จัดทำ งบการเงินดังกล่าวโดยมีผลตั้งแต่ปี พ.ศ. 2542 บริษัทจึงได้จัดทำและนำเสนองบการเงินดังกล่าวเพื่อประโยชน์ในการ เปรียบเทียบกับงบการเงินสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 งบการเงินรวม งบการเงินรวมระหว่างกาลได้รวมงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ พ.ศ. 2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย ผลการดำเนินงานในบริษัทย่อยได้รวมคำนวณนับตั้งแต่วันที่ บริษัทใหญ่ เข้าลงทุน บริษัทย่อย บริษัทย่อย หมายถึงบริษัทที่กลุ่มบริษัทถือหุ้นทั้งโดยทางตรงและทางอ้อมเกินกว่าร้อยละ 50 ของทุนที่ออกและมี อิทธิพลเหนือการดำเนินงานของกิจการอย่างมีนัยสำคัญ ข)การรับรู้รายได้ บริษัทรับรู้รายได้ค่าเช่าเป็นรายได้ตามระยะเวลาของสัญญาเช่า และรับรู้ค่าบริการเป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการแก่ลูกค้า แล้ว บริษัทรับรู้รายได้ค่าเช่าและค่าบริการรับล่วงหน้าเป็นรายได้ตามวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาเช่า บริษัทรับรู้รายได้จากการจำหน่ายอาหารและเครื่องดื่ม เป็นรายได้เมื่อจำหน่ายอาหารและเครื่องดื่มให้ลูกค้าแล้วเสร็จ ค)เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วยเงินฝากประจำกับธนาคาร เงินฝากกับสถาบันการเงินโดยมีตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่งถึง กำหนดชำระภายในสามเดือนหรือน้อยกว่า และเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายประเภทหุ้นทุนของบริษัทที่จด ทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและตราสารหนี้ เงินฝากประจำและเงินฝากสถาบันการเงินแสดงในราคา ตามหน้าตั๋ว ทั้งนี้บริษัทได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยแสดงเงินลงทุนซึ่งถือเป็นหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม โดยคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนใน หุ้นทุนของบริษัทจดทะเบียนและตราสารหนี้ ตามราคาเสนอขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและราคาที่ ซื้อขายในสมาคมผู้ค้าตราสารหนี้ ณ วันทำการวันสุดท้ายตามวันที่ในงบดุล ตามลำดับ กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น ในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงเป็นรายการหนึ่งในส่วนของผู้ถือหุ้น บริษัทจะรับรู้กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นเป็น รายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนเมื่อได้จำหน่ายเงินลงทุนแล้ว ก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 เงินลงทุนระยะสั้นในหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงตามราคาทุนรวมเฉลี่ยหรือราคา ตลาดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ง)ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ กลุ่มบริษัทประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยอาศัยการประเมินผลของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความสูญเสียที่อาจจะ เกิดขึ้นจากยอดลูกหนี้ที่คงค้างอยู่ ณ วันสิ้นงวด การประเมินดังกล่าว ได้คำนึงถึงประสบการณ์การชำระเงินในอดีต เงินมัดจำรับจากลูกค้าและปัจจัยอย่างอื่น ซึ่งรวมทั้งการพิจารณาถึงการเปลี่ยนแปลงในส่วนประกอบและปริมาณของ ลูกหนี้ความสัมพันธ์ของยอดค่าเผื่อต่อยอดลูกหนี้ ตลอดจนสภาวะทางเศรษฐกิจภายในประเทศ จ)สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงตามราคาทุนหรือราคาสุทธิที่คาดว่าจะขายได้แล้วแต่ราคาใดต่ำกว่า ราคาทุนคำนวณโดยวิธี ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักหรือวิธีเข้าก่อน - ออกก่อน ฉ)เงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินลงทุนในบริษัทย่อย แสดงตามราคายุติธรรม ณ วันที่ซื้อกิจการ ปรับด้วยจำนวนส่วนได้เสียในกำไร(ขาดทุน)สุทธิ ของบริษัทย่อยนั้นๆ ตามวิธีส่วนได้เสีย ในกรณีที่บริษัทย่อยขาดทุนเกินกว่าเงินลงทุน บริษัทจะปรับลดบัญชีเงินลงทุน ในบริษัทย่อยดังกล่าวเป็นศูนย์ บริษัทจะบันทึกผลขาดทุนสุทธิที่เกินกว่าเงินลงทุนเป็นหนี้สินเท่าที่บริษัทมีข้อผูกพัน ช)เงินลงทุนอื่น เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและบริษัทอื่น เป็นเงินลงทุนซึ่งกลุ่มบริษัทถือหุ้นทั้งทางตรงและทางอ้อมน้อยกว่า ร้อยละ 50 ของทุนที่ออก และไม่มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการดำเนินงานของกิจการ เงินลงทุนดังกล่าวแสดง ตามราคาทุนและปรับปรุงด้วยสำรองเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน เงินฝากสถาบันการเงินแสดงตามราคาทุน ซ)ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ และค่าเสื่อมราคา ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ประกอบด้วยทรัพย์สินให้เช่าและเครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์ อาคารและอุปกรณ์ ยกเว้นที่ดิน แสดงตามราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม ที่ดินแสดงตามราคาทุน บริษัทคำนวณค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินทุกประเภทยกเว้นที่ดิน โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานของทรัพย์สิน ซึ่งประมาณไว้ดังนี้ สิทธิการเช่า 25 - 30 ปี อาคารและส่วนปรับปรุง 25 - 30 ปี เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์ 5 - 15 ปี ยานพาหนะ 5 ปี รายจ่ายในการซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มหรือทดแทนและรายจ่ายในการปรับปรุงสินทรัพย์ถาวรให้ดีขึ้น ถือเป็นรายจ่าย ฝ่ายทุน ส่วนค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษาสินทรัพย์ถาวรถือเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น ฌ)การตั้งต้นทุนการกู้ยืมเป็นราคาทุนของทรัพย์สิน ต้นทุนการกู้ยืมจะตั้งเป็นราคาทุนของทรัพย์สินเมื่อบริษัทมีต้นทุนการกู้ยืมที่เกิดขึ้นจริงเกี่ยวกับทรัพย์สินที่จำต้องอาศัย ระยะเวลาช่วงหนึ่งก่อนที่สินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะนำมาใช้ตามวัตถุประสงค์ การตั้งต้นทุนการกู้ยืมเป็นราคาทุนของ สินทรัพย์จะหยุดเมื่อสินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะนำมาใช้ตามวัตถุประสงค์ ญ)ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทรับรู้ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ซึ่งคำนวณขึ้นตามอัตราภาษีในปัจจุบัน สำหรับผลแตกต่างด้านเวลาในการคำนวณ กำไรทางบัญชีตามที่แสดงไว้ในงบการเงินกับกำไรทางภาษี ทั้งนี้เฉพาะกรณีที่คาดว่าหนี้สินหรือทรัพย์สินนั้นจะเกิด ขึ้นจริงภายในอนาคตอันใกล้ รายการที่เป็นผลแตกต่างด้านเวลาที่มีสาระสำคัญ ได้แก่ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ดอกเบี้ยหุ้นกู้ค้างจ่าย และรายการ สำรองอื่นๆ (ยังมีต่อ)