ฎ)สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่นส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินประกันสิทธิการเช่า ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ค่าใช้จ่าย ก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายรอตัดจ่าย และเงินมัดจำที่เรียกคืนได้ เงินประกันสิทธิการเช่า ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีและเงินมัดจำที่เรียกคืนได้แสดงตามราคาทุน บริษัทตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน และค่าใช้จ่ายรอตัดจ่ายโดยวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 5 ถึง 15 ปี ฏ)รายการบัญชีในสกุลเงินตราต่างประเทศ บริษัทแปลงค่ารายการบัญชีในสกุลเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างงวดเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ เกิดรายการ บริษัทรับรู้กำไรและขาดทุนจากการอัตราแลกเปลี่ยนจากการชำระเงินและจากการแปลงค่าสินทรัพย์และ หนี้สินในสกุลเงินตราต่างประเทศ เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายเมื่อกำไรและขาดทุนนั้นเกิดขึ้น สินทรัพย์และหนี้สิน ดังกล่าวจะถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ตามงบดุล ยกเว้นกรณีที่บริษัททำสัญญาซื้อขาย เงินตราไว้ล่วงหน้าสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินนั้น ซึ่งบริษัทจะแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินนั้นตามอัตราแลก เปลี่ยนล่วงหน้าในสัญญา ฐ)บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึงบริษัทหนึ่งมีอำนาจในการควบคุมอีกบริษัทหนึ่ง หรือมีอิทธิพลเหนืออีกบริษัทหนึ่ง อย่างเป็นสาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการดำเนินงาน หรือมีผู้ถือหุ้นหรือกรรมการของทั้งสองบริษัท เป็นบุคคลคนเดียวกัน ฑ)กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิสำหรับงวดด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยของจำนวนหุ้นสามัญที่ชำระแล้ว และคงเหลืออยู่ในระหว่างงวดบัญชี กำไรต่อหุ้นปรับลดคำนวณโดยมีสมมติฐานว่าได้แปลงสภาพหุ้นกู้แปลงสภาพทั้งหมดเป็นหุ้นสามัญของบริษัท ณ วันต้นงวด กำไรสุทธิถูกปรับปรุงด้วยดอกเบี้ยจ่าย ภาษีเงินได้และค่าใช้จ่ายอื่นที่เกี่ยวข้องกับหุ้นกู้ดังกล่าว ฒ)เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร รวมทั้ง เงินฝากสถาบันการเงินที่มีกำหนดระยะเวลาไถ่ถอนคืนเท่ากับหรือน้อยกว่า 3 เดือน 2 ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัทมิได้จัดทำข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางภูมิศาสตร์ เนื่องจากบริษัทใหญ่และบริษัทย่อยดำเนินงานเฉพาะใน ประเทศไทย ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจของบริษัทใหญ่และบริษัทย่อยสำหรับงวดบัญชีสามเดือนและ หกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ พ.ศ. 2541 มีดังนี้ สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ธุรกิจให้เช่าอาคาร ธุรกิจขายอาหาร และให้บริการ และเครื่องดื่ม งบการเงินรวม พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ 534,871 100,591 635,462 กำไรจากการดำเนินงาน 284,478 26,916 311,394 รายได้อื่น 31,729 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน 35,557 ดอกเบี้ยรับ 13,127 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร (103,247) ดอกเบี้ยจ่าย (95,663) หนี้สงสัยจะสูญจากเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (40,000) ภาษีเงินได้ (45,269) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (6,743) กำไรสุทธิสำหรับงวด 100,885 สินทรัพย์ถาวรของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 9,654,032 93,994 9,748,026 สินทรัพย์รวมของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 11,390,256 196,561 11,586,817 สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ธุรกิจให้เช่าอาคาร ธุรกิจขายอาหาร และให้บริการ และเครื่องดื่ม งบการเงินรวม พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ 478,997 65,164 544,161 กำไรจากการดำเนินงาน 231,754 10,155 241,909 รายได้อื่น 30,274 ดอกเบี้ยรับ 91,249 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร (83,828) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (319,637) ขาดทุนจากการเสื่อมค่าของเงินลงทุนอื่น (251,486) หนี้สงสัยจะสูญจากเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (43,899) ดอกเบี้ยจ่าย (142,551) ภาษีเงินได้ 191,459 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 10,550 กำไรสุทธิสำหรับงวด (275,960) สินทรัพย์ถาวรของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 10,114,224 55,530 10,169,754 สินทรัพย์รวมของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 12,434,305 131,967 12,566,272 2 ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน (ต่อ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ธุรกิจให้เช่าอาคาร ธุรกิจขายอาหาร และให้บริการ และเครื่องดื่ม งบการเงินรวม พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ 1,067,881 188,290 1,256,171 กำไรจากการดำเนินงาน 568,681 48,867 617,548 กำไรจากการซื้อคืนหุ้นกู้แปลงสภาพ 56,185 รายได้อื่น 68,816 ดอกเบี้ยรับ 25,389 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร (173,462) ดอกเบี้ยจ่าย (199,287) หนี้สงสัยจะสูญจากเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (40,000) สำรองเผื่อผลขาดทุนของโครงการอสังหาริมทรัพย์ (30,000) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (4,972) ภาษีเงินได้ (104,566) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (13,652) กำไรสุทธิสำหรับงวด 201,199 สินทรัพย์ถาวรของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 9,654,032 93,994 9,748,026 สินทรัพย์รวมของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 11,390,256 196,561 11,586,817 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันท 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ธุรกิจให้เช่าอาคาร ธุรกิจขายอาหาร และให้บริการ และเครื่องดื่ม งบการเงินรวม พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ 958,457 121,901 1,080,358 กำไรจากการดำเนินงาน 476,179 23,561 499,740 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน 205,699 รายได้อื่น 68,456 ดอกเบี้ยรับ 172,928 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร (175,557) ขาดทุนจากการเสื่อมค่าของเงินลงทุนอื่น (251,486) หนี้สงสัยจะสูญจากเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (43,899) ดอกเบี้ยจ่าย (273,192) ภาษีเงินได้ (26,014) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 21,709 กำไรสุทธิสำหรับงวด 198,384 สินทรัพย์ถาวรของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 10,114,224 55,530 10,169,754 สินทรัพย์รวมของส่วนงาน (ณ วันที่ 30 มิถุนายน) 12,434,305 131,967 12,566,272 3 เงินลงทุนระยะสั้น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินฝากประจำ 251,630 142,265 250,729 141,509 ตั๋วเงินฝากสถาบันการเงิน 123,260 587,933 110,086 496,912 374,890 730,198 360,815 638,421 หลักทรัพย์เผื่อขาย 15,904 31,533 15,904 31,533 หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น (805) (13,916) (805) (13,916) 15,099 17,617 15,099 17,617 389,989 747,815 375,914 656,038 4 ลูกหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 70,386 109,427 58,130 89,608 - อื่นๆ 160,649 184,252 80,150 91,456 231,035 293,679 138,280 181,064 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (13,786) (4,895) (6,574) - 217,249 288,784 131,706 181,064 ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ในงบการเงินรวมระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาล รวมลูกหนี้ที่มี ปัญหาในการชำระหนี้จำนวน 352 และ 163 ราย ตามลำดับซึ่งมียอดหนี้ที่ค้างชำระตามระยะเวลาดังนี้ งบการเงินรวม ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้อื่น รวม พันบาท พันบาท พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 3,834 14,460 18,294 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 7,998 21,739 29,737 มากกว่า 12 เดือน 24,933 24,816 49,749 รวม 36,765 61,015 97,780 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 12,870 93,511 106,381 4 ลูกหนี้การค้า (ต่อ) งบการเงินของบริษัท ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้อื่น รวม พันบาท พันบาท พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 2,071 4,727 6,798 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 4,773 4,396 9,169 มากกว่า 12 เดือน 20,445 11,316 31,761 รวม 27,289 20,439 47,728 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 12,870 62,197 75,067 5 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด - - - 18,936 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด - - 5,874 8,311 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด - - - 4,746 5,874 31,993 เงินทดรองจ่ายแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 9,046 - 9 - 9,046 - 5,883 31,993 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย เป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันในสกุลเงินบาท เงินให้กู้ยืมดังกล่าวมีกำหนดชำระคืน เมื่อทวงถามและมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำของธนาคาร 6 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้อื่น 54,615 48,204 6,897 2,247 รายได้ค้างรับ 33,937 33,352 17,652 33,343 สินค้าคงเหลือ 23,096 9,776 - - ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 22,396 21,497 1,972 12,044 เงินทดรองจ่าย 3,526 4,581 491 1,290 อื่นๆ 1,585 17,021 1,405 10,965 139,155 134,431 28,417 59,889 7 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 .ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัทย่อย บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด - - 217,338 713,822 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด - - 203,870 199,237 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด - - 90,619 62,091 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด - - 58,619 55,399 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด - - 58,257 - บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด - - 22,126 394,844 บริษัท ฟู้ดโนเวลตี้ส์ จำกัด - - 13,385 45,171 - - 664,214 1,470,564 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท สยาม รีเทล ดิเวลล็อปเมนท์ จำกัด 162,739 175,598 162,739 175,598 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (83,899) (43,899) (83,899) (43,899) 78,840 131,699 78,840 131,699 รวม 78,840 131,699 743,054 1,602,263 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันในสกุลเงินบาท เงินให้กู้ยืมดังกล่าว มีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม และมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเงินกู้ยืมจากธนาคารของบริษัทใหญ่ 7 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกันเป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีสิทธิเรียกร้องเหนือเจ้าหนี้รายอื่นตามสัดส่วนการถือหุ้นของกลุ่ม บริษัท ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทมีเงินลงทุนในหุ้นสามัญเป็นสัดส่วนร้อยละ 15 ของจำนวนหุ้นที่ ออกจำหน่ายของบริษัท สยาม รีเทล ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลลอปเมนท์ จำกัด มีหนี้สินหมุนเวียนรวมสูงกว่าสินทรัพย์ หมุนเวียนรวมจำนวน 1,856 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้นขาดทุนเกินทุนจำนวน 1,245 ล้านบาท บริษัทอยู่ในระหว่าง การปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้ ซึ่งผู้บริหารเชื่อว่าบริษัทจะได้รับมูลค่าสุทธิคงค้าง (ภายหลังค่าเผื่อสำรองที่เกี่ยวข้อง) ของเงินให้กู้ยืม และเงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งนี้ครบจำนวน 8 เงินลงทุนในบริษัทย่อย ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ธุรกิจหลัก ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ ร้อยละ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด (1) และ (4) 1,000.0 475.0 100.0 100.0 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด (1) 800.0 400.0 100.0 100.0 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด (3) 150.0 150.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด (1) 200.0 200.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (2) 1.0 1.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด (4) 1.0 1.0 100.0 100.0 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด (5) 25.0 1.0 100.0 100.0 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด (5) 40.5 1.0 90.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด (1) 260.0 260.0 78.1 61.7 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด (1) 230.0 100.0 60.5 50.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด (1) 402.0 402.0 60.0 60.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด (1) 315.1 315.1 60.0 60.0 (1) ก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า (2) ให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า (3) ก่อสร้างห้องชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้าเพื่อให้เช่า (4) ขายอาหารและเครื่องดื่ม (5) ผลิตจำหน่าย และนำเข้าอาหารขนมอบ และเครื่องดื่ม 8 เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ต่อ) งบการเงินของบริษัท เงินลงทุนวิธีราคาทุน เงินลงทุนวิธีส่วนได้เสีย พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด 1,000,000 475,000 922,057 444,643 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด 800,000 400,000 693,887 399,788 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด 150,000 150,000 104,546 122,769 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด 199,999 199,999 68,867 186,091 บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 1,000 1,000 30,828 93,068 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด 1,000 1,000 13,718 11,506 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด 25,000 1,000 21,489 - บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด 36,449 1,000 17,619 935 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด 203,149 203,149 141,061 192,530 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด 454,928 324,926 503,841 368,619 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด 241,200 241,200 238,685 242,136 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด 189,084 189,084 187,941 188,162 รวม 3,301,809 2,187,358 2,944,539 2,250,247 9 เงินลงทุนอื่น พ.ศ.2542 งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท การถือหุ้น พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ร้อยละ พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 20 107,946 107,946 107,946 107,946 บริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด 19 68,966 68,966 - - บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 15 66,250 66,250 66,250 66,250 บริษัท อยุธยาเกษตรธานี จำกัด 12 50,397 50,397 50,397 50,397 บริษัท สแควร์ริทซ์ พลาซ่า จำกัด 12 15,000 15,000 15,000 15,000 บริษัท จิวเวลรี่ เรียลตี้ จำกัด - 117,869 - 117,869 บริษัท จิวเวลรี่ โฮลดิ้ง จำกัด - 2,869 - 2,869 รวมเงินลงทุน - ราคาทุน 308,559 429,297 239,593 360,331 หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน (167,096) (250,561) (167,096) (250,561) 141,463 178,736 72,497 109,770 (ยังมีต่อ)