9 เงินลงทุนอื่น (ต่อ) พ.ศ.2542 งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท การถือหุ้น พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ร้อยละ พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด - ไม่หมุนเวียน ราคาทุน - 19,750 - 19,750 หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น - (18,650) - (18,650) - 1,100 - 1,100 เงินลงทุนในบริษัทอื่น บริษัท บางกอกคลับ จำกัด 0.1 1,000 1,000 1,000 1,000 เงินฝากสถาบันการเงิน 46,817 46,817 46,817 46,817 รวมเงินลงทุนอื่น 189,280 227,653 120,314 158,687 เงินฝากสถาบันการเงินจำนวน 46.8 ล้านบาท (พ.ศ. 2541 : 46.8 ล้านบาท) เป็นเงินฝากในรูปตั๋วสัญญาใช้เงินกับสถาบันการ เงินแห่งหนึ่ง ซึ่งถูกทางการเข้าควบคุมการดำเนินงาน บริษัทไม่ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ เนื่องจากรัฐบาลได้ค้ำประกัน เงินฝากให้กับลูกค้าของสถาบันการเงินดังกล่าว 10 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์รวมต้นทุนค่าพัฒนาโครงการศูนย์การค้าจำนวน 5 โครงการทั้งในเขตกรุงเทพและต่างจังหวัด ซึ่งได้ ถูกชะลอโครงการเป็นการชั่วคราว การตัดสินใจของผู้บริหารในการดำเนินการก่อสร้างโครงการดังกล่าวขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ทางเศรษฐกิจในอนาคตและความสามารถในการหาเงินทุนเพิ่มเติม มูลค่ารวมของโครงการทั้งหมดที่ถูกชะลอไว้ชั่วคราว และสำรองเผื่อการลดมูลค่าที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 มีจำนวน 2,655 ล้านบาท และ 583 ล้านบาท ตามลำดับ ผู้บริหารเชื่อว่าในขณะนี้สินทรัพย์เหล่านี้มีมูลค่าที่จะได้รับคืนไม่ น้อยกว่ามูลค่าสุทธิของสินทรัพย์นั้น 11 สินทรัพย์อื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินประกันสิทธิการเช่า 405,248 408,710 106,673 109,760 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 98,864 102,638 56,141 56,139 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 96,874 66,012 96,874 66,012 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 10,603 11,925 3,179 10,811 สินทรัพย์อื่น 108,502 118,170 25,104 29,679 720,091 707,455 287,971 272,401 12 หนี้สินหมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ดอกเบี้ยจ่ายค้างจ่าย 64,398 44,816 64,082 44,816 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 117,388 84,971 62,246 44,089 เจ้าหนี้อื่น 84,429 84,193 28,257 38,961 เงินประกันผลงานค้างจ่าย 67,610 85,617 3,156 4,378 อื่นๆ 99,948 82,292 19,713 7,466 433,773 381,889 177,454 139,710 13 ทุนเรือนหุ้น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ทุนที่อนุมัติและจดทะเบียน หุ้นสามัญ 121,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 1,210,000 1,210,000 1,210,000 1,210,000 ทุนออกจำหน่ายและชำระแล้วเต็มมูลค่า หุ้นสามัญ 100,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 14 ส่วนเกินจากการตีมูลค่าที่ดิน ส่วนเกินจากการตีมูลค่าที่ดิน เกิดขึ้นจากการเข้าซื้อหุ้นในบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ซึ่งแสดงถึงส่วนเกินของส่วนได้เสียของบริษัท ในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่ระบุได้ของบริษัทย่อย ได้แก่ ที่ดิน ที่มีราคาเกินกว่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยนั้น 15 รายได้อื่น สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าธรรมเนียมการจัดการ 758 4,073 9,976 14,214 รายได้อื่น 30,971 26,201 5,720 10,994 31,729 30,274 15,696 25,208 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าธรรมเนียมการจัดการ 2,373 5,932 12,103 21,660 รายได้อื่น 66,443 62,524 34,877 22,936 68,816 68,456 46,980 44,596 16 ต้นทุนการขายสิทธิการเช่าในอาคารชุด ในระหว่างเดือนมกราคมถึงเดือนมีนาคม พ.ศ. 2542 สัญญาขายอาคารชุดจำนวน 2 สัญญา ได้ถูกยกเลิกซึ่งมีราคาตามสัญญา จำนวน 7.1 ล้านบาท รายได้จากการขายและต้นทุนขายซึ่งบริษัทได้รับรู้เป็นรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดในปีก่อนๆ จำนวน 7.1 ล้านบาท และ 6 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งบริษัทได้ปรับปรุงขาดทุนสุทธิจำนวน 1.09 ล้านบาทจากรายการดังกล่าวกับ บัญชีต้นทุนขายในงบกำไรขาดทุนรวมสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 17 การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้าลดลง(เพิ่มขึ้น) 6,795 (603) 15,838 (100) รายได้ค้างรับลดลง - 8,336 - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น) 35,132 (10,169) 22,668 (20,947) สินทรัพย์อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (9,624) 87,903 (996) 100,220 เจ้าหนี้การค้า(ลดลง)เพิ่มขึ้น (1,291) 1,440 81 (222) รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า(ลดลง) (1,802) (21,077) (18,902) (23,234) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง) 9,472 (39,214) 5,449 (16,690) เงินมัดจำรับล่วงหน้า(ลดลง)เพิ่มขึ้น (5,198) (540) (3,217) 494 เงินค้ำประกันสิทธิการเช่าเพิ่มขึ้น(ลดลง) (27,670) 13,772 3,903 811 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเพิ่มขึ้น(ลดลง) 16,911 (9,330) 10,340 (9,330) เงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นสุทธิ 22,725 30,518 35,164 31,002 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันท 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้าลดลง(เพิ่มขึ้น) 20,937 (20,677) 22,636 29,953 รายได้ค้างรับลดลง 4,208 8,336 - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น) 4,261 (30,599) 10,883 (29,849) สินทรัพย์อื่นลดลง(เพิ่มขึ้น) 997 135,251 10,934 103,286 เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น (ลดลง) (24,714) 5,791 (3,349) 1,138 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า(ลดลง)เพิ่มขึ้น (51,187) 86,272 (45,857) (37,919) หนี้สินหมุนเวียนอื่น(ลดลง) (9,625) (113,438) (5,494) (10,261) เงินมัดจำรับล่วงหน้า(ลดลง)เพิ่มขึ้น (6,534) 1,927 3,577 2,248 เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า(ลดลง)เพิ่มขึ้น (27,339) (80,206) 3,903 (3,747) เงินทุนหมุนเวียนลดลงสุทธิ (88,996) (7,343) (2,767) 54,849 18 รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน กลุ่มบริษัทมีรายการบัญชีที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นรายการที่เกิดขึ้นเป็นปกติของการดำเนินธุรกิจ รายการที่มี สาระสำคัญสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือน สำหรับงวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ค่าเช่าและบริการ 65,234 73,837 128,729 155,954 ดอกเบี้ยรับ 2,062 42,280 5,472 82,183 รายได้ค่าธรรมเนียมการจัดการ 1,198 3,359 2,373 5,607 รายได้อื่น 3,402 2,244 5,002 3,794 ค่าเช่าจ่ายและค่าใช้จ่ายอื่น 7,479 7,585 13,345 12,952 งบการเงินบริษัท สำหรับงวดสามเดือน สำหรับงวดหกเดือน สิ้นสุดวันที 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายการกับบริษัทย่อย รายได้ค่าเช่าและบริการ 20,111 20,415 42,903 43,292 ดอกเบี้ยรับ 14,328 61,429 23,551 118,727 รายได้ค่าธรรมเนียมการจัดการ 4,308 13,142 12,670 18,768 รายได้อื่น 1,680 1,394 3,141 2,928 ค่าเช่าจ่ายและค่าใช้จ่ายอื่น 717 3,927 1,757 6,447 รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันอื่น รายได้ค่าเช่าและบริการ 38,854 38,714 75,255 81,041 ดอกเบี้ยรับ 854 - 2,892 - รายได้ค่าธรรมเนียมการจัดการ 1,013 1,058 2,188 2,566 รายได้อื่น 2,877 1,151 4,437 2,647 ค่าเช่าจ่ายและค่าใช้จ่ายอื่น 7,757 4,150 13,546 8,001 รายได้ค่าเช่าและบริการเป็นรายได้ที่เรียกเก็บตามราคาตลาด ค่าธรรมเนียมจัดการและค่าที่ปรึกษาจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บ ด้วยราคาตามที่ตกลงกันซึ่งสูงกว่าต้นทุนที่เกิดจริง เงินให้กู้ยืมและเงินกู้ยืมจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วมมีดอกเบี้ยในอัตรา ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมตามอัตราของธนาคาร ยกเว้นบริษัทย่อยที่บริษัทใหญ่ถือหุ้นร้อยละ 100 มีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยของ เงินฝากประจำ 19 ภาระผูกพัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันในการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย์ระหว่างการพัฒนาจำนวน 122.4 ล้านบาท (พ.ศ. 2541 : 208.8 ล้านบาท) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ลงนามในสัญญาเงินกู้ยืมระยะยาวในวงเงิน 1,000 ล้านบาท และสัญญาเงินกู้ในรูปของตั๋วสัญญา ใช้เงินในวงเงิน 300 ล้านบาทกับธนาคารในประเทศแห่งหนึ่ง วงเงินกู้เหล่านี้ค้ำประกันโดยบริษัทและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน แห่งหนึ่ง และการมอบสิทธิการเช่าและการจดจำนองสิ่งปลูกสร้างที่มีอยู่ในขณะนี้ และ/หรือที่จะมีขึ้นในอนาคตของ บริษัทย่อย อย่างไรก็ดี ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทย่อยยังมิได้เบิกเงินกู้ยืมดังกล่าว 20 หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า บริษัทและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจากการที่ธนาคารออกหนังสือค้ำประกันบริษัทให้กับองค์การรัฐ วิสาหกิจแห่งหนึ่งเพื่อค้ำประกันการใช้ไฟฟ้าจำนวนเงินรวมประมาณ 65.5 ล้านบาท (พ.ศ. 2541 : 56.0 ล้านบาท) 21 คดีที่เกี่ยวข้องกับกลุ่มบริษัท ในปี พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ยื่นฟ้องร้องต่อบริษัทในประเทศแห่งหนึ่งเนื่องจากผิดสัญญาเช่าที่ดินและเรียกร้อง ค่าเสียหายจำนวนเงิน 444 ล้านบาท จำเลยในคดีดังกล่าวข้างต้นฟ้องแย้งบริษัทย่อยต่อศาลให้ชำระเงินค่าตอบแทนการเช่าที่ถึง กำหนดชำระและค่าเสียหายจำนวนเงินรวม 1,249 ล้านบาท (แบ่งเป็นค่าตอบแทนการเช่าจำนวนเงินประมาณ 349 ล้านบาท และค่าความเสียหายเนื่องจากผิดสัญญาจำนวนเงินประมาณ 900 ล้านบาท) คดีฟ้องร้องดังกล่าวอยู่ในระหว่างการพิจารณา ของศาล ซึ่งผลของคดียังไม่อาจทราบได้ในขณะนี้ 22 เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน ณ สิ้นเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2542 บริษัทได้ทำสัญญากู้ยืมเงินโดยมีหลักประกันกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง จำนวน 550 ล้านบาท และ ณ ต้นเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2542 บริษัทได้ออกจำหน่ายหุ้นกู้ที่มีหลักประกันจำนวน 950,000 หุ้น ในราคา ตามมูลค่ารวมเป็นเงิน 950 ล้านบาท เงินกู้ยืมและหุ้นกู้ดังกล่าวมีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราที่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมขั้นต่ำ ถัวเฉลี่ยร้อยละ 0.375 ต่อปี และอัตราร้อยละ 10.125 ต่อปี เงินกู้ยืมและหุ้นกู้นี้มีกำหนดไถ่ถอนภายในระยะเวลา 5 ปี โดย กำหนดชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยเป็นงวดทุก ๆ สามเดือน บริษัทได้จำนองโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์โครงการหนึ่งของบริษัท ประกอบด้วย ศูนย์การค้า อาคารสำนักงาน และ อาคารจอดรถ ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีจำนวน 1,700 ล้านบาท เป็นหลักประกันเงินกู้ยืมและหุ้นกู้ดังกล่าว 23 บริษัทย่อย บริษัทย่อยซึ่งรวมในการจัดทำงบการเงินรวมระหว่างกาลมีดังต่อไปนี้ สัดส่วนการถือหุ้นของกลุ่มบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ร้อยละ ร้อยละ บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด 100.0 100.0 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด 100.0 100.0 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด 100.0 100.0 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด 100.0 100.0 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเพอร์ส จำกัด 90.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด 78.1 61.7 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด 60.5 50.0 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 60.5 50.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด 60.0 60.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด 60.0 60.0 24 การเปลี่ยนแปลงการจัดประเภทรายการในงบการเงิน การจัดประเภทรายการบัญชีบางรายการในงบการเงินรวมระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาลของงวด พ.ศ. 2541 ได้ จัดประเภทต่างไปจากเดิมเพื่อประโยชน์ในการเปรียบเทียบ 25 ปัญหาปี ค.ศ. 2000 บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 และได้ดำเนินการแก้ไขปรับปรุงแล้วเสร็จสมบูรณ์ไปในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2542 มีรายจ่ายทั้งสิ้นประมาณ 5 ล้านบาท ส่วนใหญ่เป็นการจัดหาเครื่องคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลและอุปกรณ์ใหม่ แม้ว่าบริษัทจะสามารถทำการแก้ไขปรับปรุง ระบบหรือโปรแกรมคอมพิวเตอร์ได้เรียบร้อยและพร้อมรองรับปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่น ที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วยจะไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล อย่างไรก็ตาม ผลกระทบจากเหตุการณ์ดังกล่าว ยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 34 24 ***