บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบการเงิน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัทเซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวมและงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 งบกำไรขาดทุนรวมและงบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลง ในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมรวมและงบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดรวมและ งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันที่แนบมานี้ของบริษัทเซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ซึ่งผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อ ความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว จากผลการ ตรวจสอบของข้าพเจ้า งบการเงินรวมและงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบ ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 12 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2542 ตามที่กล่าวไว้ใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 25 บริษัทได้ปรับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบใหม่ เพื่อแสดงถึง ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงานให้สอดคล้องกับแม่บทการบัญชี และการแก้ไขข้อผิดพลาดใน งบการเงินปีก่อนๆ ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบรายการปรับปรุงดังกล่าวตามที่อธิบายไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 25 และเห็นว่ารายการ ปรับปรุงดังกล่าวเป็นรายการที่สมควรนำไปปรับปรุงงบการเงินสำหรับปี พ.ศ. 2541 และบริษัทได้นำไปปรับปรุงอย่างถูกต้องแล้ว ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย ซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่างบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบ หลักฐานประกอบรายการทั้งที่เป็นจำนวนเงินและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่กิจการใช้และ ประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เป็นสาระสำคัญซึ่งผู้บริหารเป็นผู้จัดทำขึ้น ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการ ที่นำเสนอในงบการเงินโดยรวม ข้าพเจ้าเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินดังกล่าวในวรรคแรก แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของ ผู้ถือหุ้น และกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัทเซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการ บัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 32 ซึ่งระบุว่าเป็นหมายเหตุที่ "ไม่ได้ผ่านการตรวจสอบ" ข้อมูลเกี่ยวกับปัญหาคอมพิวเตอร์ ปี ค.ศ. 2000 ตามที่แสดงไว้ในหมายเหตุข้อนี้ไม่ได้ผ่านการตรวจสอบของข้าพเจ้า ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่แสดงความเห็นเกี่ยวกับข้อมูลดังกล่าว สุนทร เด่นธรรม ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 3340 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จำกัด กรุงเทพมหานคร 22 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2543 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 3 221,123,627 88,742,763 106,546,491 29,514,625 เงินลงทุนชั่วคราว 4 713,764,158 551,004,234 699,431,458 498,693,309 ลูกหนี้การค้า - สุทธิ 5 164,742,858 234,606,964 82,303,085 152,559,830 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจ่ายแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 9,017,180 9,009,847 64,658,829 25,271,108 ลูกหนี้อื่น 7 449,092,605 - 449,092,605 - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 8 145,807,553 143,416,243 34,775,358 39,304,764 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,703,547,981 1,026,780,051 1,436,807,826 745,343,636 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน มูลค่างานที่เสร็จยังไม่เรียกเก็บ - 8,952,972 - - เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 9 38,839,833 118,839,833 744,894,683 673,010,101 เงินลงทุนในบริษัทย่อย 10 - - 2,938,316,111 2,833,162,998 เงินลงทุนระยะยาวอื่น 11 189,280,455 189,280,455 120,315,016 120,315,016 ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 12 207,613,511 64,949,760 207,613,511 64,949,760 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ 13 9,624,428,369 9,855,142,163 3,343,469,997 3,498,337,259 สินทรัพย์อื่น 14 542,390,722 555,813,275 174,846,031 205,866,070 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 10,602,552,890 10,792,978,458 7,529,455,349 7,395,641,204 รวมสินทรัพย์ 12,306,100,871 11,819,758,509 8,966,263,175 8,140,984,840 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 56,428,885 220,048,700 11,033,977 196,725,638 เจ้าหนี้การค้า 3,121,386 27,033,440 3,542,462 6,439,490 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 15 262,239,950 2,194,609,006 246,139,183 772,915,000 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกรรมการและ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 4,991,017 4,466,971 42,286,373 16,654,947 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 275,081,275 178,157,508 268,778,410 172,517,294 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 16 471,323,895 466,201,876 205,728,813 213,595,408 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,073,186,408 3,090,517,501 777,509,218 1,378,847,777 หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาว 15 2,244,656,479 - 1,216,036,479 - หุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศ 17 1,697,689,661 1,681,121,166 1,697,689,661 1,681,121,166 รายได้ค่าเช่าและค่าบริการรับล่วงหน้า 2,379,754,335 2,431,975,866 1,344,838,856 1,437,966,249 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 666,458,586 642,651,994 464,063,772 450,458,054 เงินค้ำประกันสิทธิการเช่า 96,941,215 128,748,799 4,413,843 510,692 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 7,085,500,276 4,884,497,825 4,727,042,611 3,570,056,161 รวมหนี้สิน 8,158,686,684 7,975,015,326 5,504,551,829 4,948,903,938 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 18 ทุนจดทะเบียน 1,210,000,000 1,210,000,000 1,210,000,000 1,210,000,000 ทุนที่ออกและชำระแล้ว 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 กำไร(ขาดทุน)ที่ยังไม่เกิดขึ้นของเงินลงทุน ในหลักทรัพย์เผื่อขาย 4 (2,355,944) - (2,355,944) - ค่าความนิยมติดลบ 2.4 112,594,465 112,594,465 112,594,465 112,594,465 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว-สำรองตามกฎหมาย 19 121,000,000 121,000,000 121,000,000 121,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร 1,045,472,825 773,486,437 1,045,472,825 773,486,437 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 685,702,841 652,662,281 - - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 4,147,414,187 3,844,743,183 3,461,711,346 3,192,080,902 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 12,306,100,871 11,819,758,509 8,966,263,175 8,140,984,840 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) รายได้ รายได้จากค่าเช่าและค่าบริการ 2,158,341,869 1,961,340,876 1,364,627,520 1,234,953,983 รายได้จากการขายอาหารและเครื่องดื่ม 407,999,640 295,472,463 - - ดอกเบี้ยรับ 45,447,937 183,230,361 72,761,583 238,614,084 กำไรจากการซื้อคืนหุ้นกู้แปลงสภาพ 56,185,049 264,604,261 56,185,049 264,604,261 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 598,218,217 - 598,218,217 รายได้อื่น 20 109,712,125 120,006,373 89,135,309 88,854,274 รวมรายได้ 2,777,686,620 3,422,872,551 1,582,709,461 2,425,244,819 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริการ 1,020,509,674 977,856,826 465,902,682 447,091,831 ต้นทุนอาหารและเครื่องดื่ม 300,153,293 223,420,073 - - ต้นทุนขายสิทธิการเช่าในอาคารชุด 21 1,044,503 - - - ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 331,696,102 342,997,628 188,325,682 180,396,177 หนี้สงสัยจะสูญจากเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 80,000,000 59,912,481 80,000,000 52,255,242 ค่าเผื่อขาดทุนของโครงการอสังหาริมทรัพย์ระหว่างพัฒนา 30,000,000 258,077,393 - 241,057,200 ค่าเผื่อขาดทุนจากการด้อยค่าในเงินลงทุนอื่น - 166,334,944 - 166,334,944 ขาดทุนจากการขายเงินลงทุน - 151,879,224 - 151,879,224 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 35,901,597 - 35,901,597 - ค่าตอบแทนกรรมการ 14,475,814 9,669,230 14,475,814 9,669,230 ดอกเบี้ยจ่าย 22 381,100,522 592,169,980 260,987,261 371,613,185 รวมค่าใช้จ่าย 2,194,881,505 2,782,317,779 1,045,593,036 1,620,297,033 กำไรจากการดำเนินงาน 23 582,805,115 640,554,772 537,116,425 804,947,786 ส่วนแบ่งผลกำไร(ขาดทุน)ในบริษัทย่อย - - 4,454,543 (135,055,662) กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 582,805,115 640,554,772 541,570,968 669,892,124 ภาษีเงินได้ (183,786,396) (330,972,429) (169,584,580) (319,038,562) กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 399,018,719 309,582,343 371,986,388 350,853,562 (กำไร)ขาดทุนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย (27,032,331) 41,271,219 - - กำไรสุทธิสำหรับปี 371,986,388 350,853,562 371,986,388 350,853,562 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน 24 กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 3.99 3.10 3.72 3.51 (กำไร)ขาดทุนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย (0.27) 0.41 - - กำไรสุทธิสำหรับปี 3.72 3.51 3.72 3.51 กำไรต่อหุ้นปรับลด 24 กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 3.99 0.77 3.72 1.15 (กำไร)ขาดทุนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย (0.27) 0.38 - - กำไรสุทธิสำหรับปี 3.72 1.15 3.72 1.15 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) ทุนเรือนหุ้น 18 ยอดคงเหลือต้นปี 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 เพิ่มขึ้นระหว่างปี - - - - ลดลงระหว่างปี - - - - ยอดคงเหลือปลายปี 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดคงเหลือต้นปี 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 เพิ่มขึ้นระหว่างปี - - - - ลดลงระหว่างปี - - - - ยอดคงเหลือปลายปี 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 1,185,000,000 ค่าความนิยมติดลบ 2.4 ยอดคงเหลือต้นปี 112,594,465 112,594,465 112,594,465 112,594,465 เพิ่มขึ้นระหว่างปี - - - - ลดลงระหว่างปี - - - - ยอดคงเหลือปลายปี 112,594,465 112,594,465 112,594,465 112,594,465 กำไร(ขาดทุน)ที่ยังไม่เกิดขึ้นของ 4 เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย ยอดต้นปี - (18,750,000) - (18,750,000) บวก รายการระหว่างปี (2,355,944) - (2,355,944) - ลดลงระหว่างปี - 18,750,000 - 18,750,000 ยอดสิ้นปี (2,355,944) - (2,355,944) - บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสะสม กำไรสะสมที่จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 19 ยอดคงเหลือต้นปี 121,000,000 97,342,762 121,000,000 97,342,762 บวก เพิ่มขึ้นระหว่างปี - 23,657,238 - 23,657,238 หัก ลดลงระหว่างปี - - - - ยอดคงเหลือปลายปี 121,000,000 121,000,000 121,000,000 121,000,000 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดคงเหลือต้นปีตามที่รายงานไว้เดิม 838,997,735 504,539,593 838,997,735 504,539,593 รายการปรับปรุงของปีก่อน 25 (65,511,298) (58,249,480) (65,511,298) (58,249,480) ยอดคงเหลือต้นปีตามได้ที่ปรับปรุงใหม่ 773,486,437 446,290,113 773,486,437 446,290,113 บวก เพิ่มขึ้นระหว่างปี 371,986,388 350,853,562 371,986,388 350,853,562 หัก ลดลงระหว่างปี 26 (100,000,000) (23,657,238) (100,000,000) (23,657,238) ยอดคงเหลือปลายปี 1,045,472,825 773,486,437 1,045,472,825 773,486,437 รวม 3,461,711,346 3,192,080,902 3,461,711,346 3,192,080,902 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดคงเหลือต้นปี - ตามที่รายงานไว้เดิม 838,997,735 504,539,593 838,997,735 504,539,593 - รายการปรับปรุงของปีก่อน 25 (65,511,298) (58,249,480) (65,511,298) (58,249,480) - ตามที่ได้ปรับปรุงใหม่ 773,486,437 446,290,113 773,486,437 446,290,113 หัก การจัดสรร - สำรองตามกฎหมาย 19 - (23,657,238) - (23,657,238) - เงินปันผล 26 (100,000,000) - (100,000,000) - กำไรสุทธิสำหรับปี 371,986,388 350,853,562 371,986,388 350,853,562 กำไรสะสมที่ไม่ได้จัดสรรปลายปี 1,045,472,825 773,486,437 1,045,472,825 773,486,437 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้วปลายปี สำรองตามกฎหมาย 121,000,000 121,000,000 121,000,000 121,000,000 รวมกำไรสะสมปลายปี 1,166,472,825 894,486,437 1,166,472,825 894,486,437 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท หมายเหตุ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน 27 544,469,355 897,982,110 216,215,573 814,677,734 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนชั่วคราวจากเงินฝากประจำเพิ่มขึ้น (276,717,700) - (263,000,000) - การเพิ่มขึ้นในบัตรเงินฝาก - (1,900,536) - (1,900,536) เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนชั่วคราว (1,025,100) - (1,025,100) - เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนชั่วคราว 434,118 1,255,168 434,118 1,255,168 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (7,333) - (210,562,000) (64,306,000) เงินรับคืนจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - - 19,289,209 1,149,798,560 เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้นเพิ่มทุนในบริษัทย่อย - - (235,552,500) (1,408,369,396) เงินสดรับสุทธิจากการขายบริษัทย่อย 3,822,371 - 76,050,000 - เงินปันผลรับ - - 60,000,000 94,993,350 เงินสดจ่ายเพื่อซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (251,408,954) (354,632,253) (25,944,389) (37,492,258) การลดลงในสินทรัพย์อื่นๆ - 14,269,186 - 1,628,024 เงินสดสุทธิ(ใช้ไป) ในกิจกรรมลงทุน (524,902,598) (341,008,435) (580,310,662) (264,393,088) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดใช้ไปในการซื้อคืนหุ้นกู้แปลงสภาพ (48,598,616) (256,510,367) (48,598,616) (256,510,367) เงินสดรับจากเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (1,351,332,392) (441,593,277) (996,430,999) (376,410,000) เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 524,046 (21,372,306) 25,631,426 (37,774,890) เงินปันผลจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้น (100,000,000) - (100,000,000) - เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป) จากกิจกรรมจัดหาเงิน 593,038 (719,475,950) 380,601,811 (670,695,257) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ 20,159,795 (162,502,275) 16,506,722 (120,410,611) ยอดคงเหลือต้นปี 627,309,397 789,811,672 515,770,334 636,180,945 ยอดคงเหลือปลายปี 647,469,192 627,309,397 532,277,056 515,770,334 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและเงินฝากธนาคาร 221,123,627 88,742,763 106,546,491 29,514,625 เงินฝากประจำระยะเวลาน้อยกว่าหรือเท่ากับ3 เดือน 330,345,565 409,879,705 329,730,565 377,599,869 ตั๋วเงินฝากสถาบันการเงินระยะเวลาน้อยกว่าหรือเท่ากับ 3 เดือน 96,000,000 128,686,929 96,000,000 108,655,840 647,469,192 627,309,397 532,277,056 515,770,334 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 และ 2541 1 ข้อมูลทั่วไป บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) (บริษัท) เป็นบริษัทมหาชนจำกัด ซึ่งจัดตั้งและอาศัยอยู่ตามที่อยู่ที่ได้จดทะเบียนไว้ดังนี้ 1693 ถนนพหลโยธิน แขวงลาดยาว เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900 บริษัทเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย การประกอบการธุรกิจของบริษัทและบริษัทย่อย (กลุ่มบริษัท) สามารถสรุปได้ดังนี้ (1) ก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าและห้องชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้าเพื่อให้เช่า (2) ให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า (3) ผลิต จำหน่ายอาหารและเครื่องดื่ม และนำเข้าอาหารขนมอบ และเครื่องดื่ม 2 นโยบายการบัญชีที่สำคัญ นโยบายการบัญชีที่สำคัญที่ใช้ในการจัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทมีดังต่อไปนี้ 2.1 เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงิน งบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย งบการเงินรวมและงบการเงิน ของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามหลักราคาทุนเดิม ซึ่งอาจปรับปรุงด้วยการตีราคาใหม่ของรายการบางรายการที่เป็น หลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาด 2.2 งบการเงินรวม บริษัทย่อยหมายถึงบริษัทที่บริษัทใหญ่ในกลุ่มบริษัทมีสิทธิออกเสียงทั้งทางตรงและทางอ้อมมากกว่ากึ่งหนึ่งของสิทธิในการออกเสียงทั้งหมด หรือมีอำนาจในการควบคุมนโยบายการเงินและการดำเนินงานของบริษัทย่อย บริษัทย่อยดังกล่าวได้ถูกนำมารวมในการจัดทำงบการเงินโดย เริ่มตั้งแต่วันที่บริษัทใหญ่มีอำนาจควบคุม จนถึงวันที่บริษัทใหญ่ได้ขายบริษัทย่อยดังกล่าวออกไป รายการและยอดคงเหลือระหว่างกลุ่มบริษัท ตลอดจนกำไรขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นได้ตัดออกจากงบการเงินรวมนี้แล้ว นโยบายการบัญชีสำหรับบริษัทย่อยจะเปลี่ยนแปลงเพื่อใช้นโยบาย การบัญชีเดียวกับกลุ่มบริษัทในการจัดทำงบการเงินรวม ข้อมูลเกี่ยวกับส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยได้แสดงเป็นรายการแยกต่างหากในงบดุล รวมและงบกำไรขาดทุนรวม รายชื่อของบริษัทย่อยของกลุ่มบริษัทได้แสดงไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 2.3 เงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินลงทุนในบริษัทย่อยแสดงในงบการเงินเฉพาะของบริษัทโดยใช้วิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในบริษัทย่อยดังกล่าวเป็นการลงทุนในกิจการที่ บริษัทถือหุ้นมากกว่าร้อยละ 50 ของสิทธิในการออกเสียงทั้งหมด และกิจการที่บริษัทมีอำนาจในการควบคุม การด้อยค่าของเงินลงทุนใน บริษัทย่อยจะบันทึกเป็นค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน วิธีส่วนได้เสียเป็นการที่บริษัทรับรู้ส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนสำหรับงวดของบริษัทย่อย ดังนั้นมูลค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อยที่แสดงใน งบดุลเฉพาะของบริษัทสะท้อนให้เห็นถึงส่วนแบ่งของสินทรัพย์สุทธิในบริษัทย่อย ซึ่งรวมค่าความนิยมที่เกิดจากการลงทุน 2.4 ค่าความนิยมติดลบ ค่าความนิยมติดลบเกิดจาก มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ซึ่งได้แก่ ที่ดิน ที่สูงกว่าส่วนของราคาทุน ณ วันที่ซื้อ กิจการ ค่าความนิยมติดลบที่เกิดจากการซื้อกิจการแสดงภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล 2.5 การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ กลุ่มบริษัทแปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นให้เป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการ และแปลงค่า สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุลให้เป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรและ ขาดทุนที่เกิดจากรับหรือจ่ายชำระที่เป็นเงินตราต่างประเทศ และที่เกิดการแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินดังกล่าว ได้บันทึกทันทีใน งบกำไรขาดทุน เมื่อกลุ่มบริษัททำการป้องกันความเสี่ยงให้กับรายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศโดยใช้สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า กลุ่มบริษัทจะแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินที่เกี่ยวข้องกับสัญญาล่วงหน้าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนที่ระบุไว้ในสัญญา ล่วงหน้านั้น กลุ่มบริษัทจะบันทึกกำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและต้นทุนในการป้องกันความเสี่ยงเป็นรายการรอการตัดบัญชี หากกลุ่มบริษัททำ สัญญาป้องกันความเสี่ยงให้กับรายการบางรายการที่เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย และรายการที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตทันทีที่รายการดังกล่าว ต้องนำมาบันทึกบัญชี กลุ่มบริษัทจะบันทึกกำไรขาดทุนและต้นทุนในการป้องการความเสี่ยงดังกล่าวในงบกำไรขาดทุนเพื่อคำนวณรายได้และ ค่าใช้จ่ายในงวดนั้น (ยังมีต่อ)