กลุ่มบริษัทรับรู้กำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนอื่นที่เกี่ยวข้องกับรายการป้องกันความเสี่ยงในงบกำไรขาดทุนในรอบระยะเวลาบัญชีเดียว กับที่รับรู้ผลแตกต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนของรายการที่ได้ป้องกันความเสี่ยงไว้ ต้นทุนสำหรับสัญญาป้องกันความเสี่ยงดังกล่าวจะตัดจำหน่าย ตลอดอายุของสัญญา กลุ่มบริษัทบันทึกกำไรขาดทุนที่เกิดจากสัญญาที่ไม่ถือว่าเป็นรายการที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงอีกต่อไปในทางบัญชีเป็น รายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนทันที 2.6 ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้าแสดงด้วยมูลค่าที่จะได้รับ กลุ่มบริษัทประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยอาศัยการประเมินผลของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความ สูญเสียที่อาจจะเกิดขึ้นจากยอดลูกหนี้ที่คงค้างอยู่ ณ วันสิ้นงวด การประเมินดังกล่าว ได้คำนึงถึงประสบการณ์การชำระเงินในอดีต เงินมัดจำรับจากลูกค้าและปัจจัยอย่างอื่น ซึ่งรวมทั้งการพิจารณาถึงการเปลี่ยนแปลงในส่วนประกอบและปริมาณของลูกหนี้ ความสัมพันธ์ของ ยอดค่าเผื่อต่อยอดลูกหนี้ ตลอดจนสภาวะทางเศรษฐกิจภายในประเทศ กลุ่มบริษัทบันทึกหนี้สูญที่เกิดขึ้นในระหว่างปีเป็นค่าใช้จ่ายทันทีที่เกิด ขึ้น 2.7 เงินลงทุน เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วยเงินฝากประจำกับธนาคาร เงินฝากกับสถาบันการเงินโดยมีตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่งถึงกำหนดชำระภายในสามเดือน หรือน้อยกว่า และเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายประเภทหุ้นทุนของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและตราสารหนี้ เงินฝากประจำและเงินฝากสถาบันการเงินแสดงในราคาตามหน้าตั๋ว ตราสารหนี้และตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการของตลาดที่จัดประเภท เป็นหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงในงบดุลด้วยมูลค่ายุติธรรม มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้และมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่อยู่ในความต้องการ ของตลาดคำนวณโดยอ้างอิงจากราคาเสนอซื้อในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสมาคมผู้ค้าตราสารหนี้ ขณะปิดทำการ ณ วันที่ ในงบดุลตามลำดับ ราคาตามบัญชีที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงของหลักทรัพย์เผื่อขายได้บันทึกเป็นกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นและแสดงภายใต้ ส่วนของผู้ถือหุ้น เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดที่จัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไป แสดงในงบดุลด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่า ของเงินลงทุน กลุ่มบริษัทจะทดสอบการด้อยค่าของเงินลงทุนต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าเงินลงทุนนั้นอาจมีการด้อยค่าเกิดขึ้น ถ้าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนต่ำกว่า มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ผลขาดทุนจากการด้อยค่าที่เกิดขึ้นบันทึกในงบกำไรขาดทุนทันที ในการจำหน่ายเงินลงทุน ผลต่างระหว่างเงินสดสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายกับราคาตามบัญชีของเงินลงทุนนั้นจะบันทึกในงบกำไรขาดทุน ทันที เมื่อเงินลงทุนในตราสารหนี้หรือตราสารทุนชนิดเดียวกันมีการจำหน่ายเพียงบางส่วน ราคาตามบัญชีของเงินลงทุนที่จำหน่ายคำนวณโดยใช้วิธี ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักจากจำนวนที่ถือครองทั้งหมด ก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 เงินลงทุนระยะสั้นในหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงตามราคาทุนรวมเฉลี่ยหรือราคาตลาดแล้วแต่ราคาใดจะ ต่ำกว่า 2.8 สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงด้วยราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนของสินค้าคำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักและ วิธีเข้าก่อนออกก่อน มูลค่าที่จะได้รับประมาณจากราคาที่คาดว่าจะขายได้ตามปกติของธุรกิจหักด้วยค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเพื่อให้สินค้านั้นสำเร็จรูป และค่าใช้จ่ายในการขาย ในระหว่างปี กลุ่มบริษัทได้ทำการตั้งค่าเผื่อลดมูลค่าสำหรับสินค้าเก่า ล้าสมัย หรือเสื่อมคุณภาพ 2.9 สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน รายจ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อให้ได้มาซึ่ง เครื่องหมายทางการค้า และใบอนุญาต ได้บันทึกเป็นต้นทุนของสินทรัพย์และตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรง ตลอดอายุการใช้งานเป็นระยะเวลา 4-10 ปี ตามอายุของใบอนุญาต สินทรัพย์ไม่มีตัวตนจะไม่มีการตีราคาเพิ่ม แต่จะมีการทบทวนราคาตาม บัญชีใหม่ในแต่ละปีและปรับปรุงหากการด้อยค่าเกิดขึ้น 2.10 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ประกอบด้วยทรัพย์สินให้เช่าและเครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์ ที่ดินแสดงตามราคาทุน อาคารและอุปกรณ์ แสดง ตามราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรง เพื่อลดราคาตามบัญชีของสินทรัพย์แต่ละชนิดจนถึงมูลค่าซาก ตามอายุการใช้งานโดยประมาณของ สินทรัพย์ดังต่อไปนี้ ยกเว้นที่ดินซึ่งมีอายุการใช้งานไม่จำกัด สิทธิการเช่า 25 - 30 ปี (ตามอายุสัญญาเช่า) อาคารและส่วนปรับปรุง 25 - 30 ปี เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์ 5 - 15 ปี ยานพาหนะ 5 ปี ในกรณีที่ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนซึ่งคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะเกิดใน อนาคตจากการใช้สินทรัพย์อย่างต่อเนื่อง หรือจำนวนที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์หักด้วยต้นทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์นั้นแล้วแต่ จำนวนใดจะสูงกว่า ราคาตามบัญชีจะถูกปรับลดให้เท่ากับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน กำไรขาดทุนจากการขายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์กำหนดขึ้นจากราคาตามบัญชี และได้รวมอยู่ในการคำนวณกำไรจากการดำเนินงาน ต้นทุนการกู้ยืมของเงินกู้ที่ใช้ในการก่อสร้างสินทรัพย์ให้เสร็จสมบูรณ์หรือเตรียมสินทรัพย์ให้อยู่ในสภาพพร้อมที่จะใช้ได้ตามประสงค์ได้ บันทึกรวมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์ ต้นทุนการกู้ยืมประกอบด้วย ดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร และจากเงินกู้ยืมทั้งระยะสั้น และระยะยาว การตั้งต้นทุนการกู้ยืมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์จะหยุดเมื่อสินทรัพย์นั้นพร้อมที่จะนำมาใช้ตามวัตถุประสงค์หรือการก่อสร้าง ทรัพย์สินหยุดชะงักลงเป็นเวลาต่อเนื่อง อัตราการตั้งขึ้นเป็นทุนที่ใช้คำนวณต้นทุนการกู้ยืมที่รวมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์ คือ อัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยของยอดเงินกู้ในระหว่างปี ใน กรณีที่เงินกู้ยืมเกิดขึ้นโดยเฉพาะเพื่อซื้อ ก่อสร้าง หรือผลิตสินทรัพย์ จำนวนต้นทุนการกู้ยืมที่รวมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์จะเป็นต้นทุนการ กู้ยืมที่เกิดจริงในระหว่างงวดของเงินกู้นั้นหักด้วยรายได้ที่เกิดจากการนำเงินกู้ดังกล่าวไปลงทุนเป็นการชั่วคราว รายจ่ายเกี่ยวกับการต่อเติม การต่ออายุ หรือการปรับปรุงสินทรัพย์ให้ดีขึ้น ซึ่งทำให้ราคาเปลี่ยนแทนในปัจจุบันของสินทรัพย์เพิ่มขึ้นอย่างเป็น สาระสำคัญจะรวมเป็นราคาทุนของสินทรัพย์ ส่วนค่าซ่อมแซมและค่าบำรุงรักษารับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในรอบระยะเวลาบัญชีที่เกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาโปรแกรมคอมพิวเตอร์และการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 จะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายทันทีที่เกิดขึ้น 2.11 การบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว สัญญาเช่าที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ที่ความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของส่วนใหญ่ได้โอนไปให้กับผู้เช่าถือเป็นสัญญาเช่าการเงิน สัญญาเช่าการเงินจะบันทึกเป็นรายจ่ายฝ่ายทุนตามมูลค่าปัจจุบันสุทธิของจำนวนเงินที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่า โดยจำนวนเงินที่ต้องจ่ายจะ ปันส่วนระหว่างหนี้สินและค่าใช้จ่ายทางการเงินเพื่อให้ได้อัตราดอกเบี้ยคงที่ต่อหนี้สินคงค้างอยู่ ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าหักค่าใช้จ่ายทาง การเงินจะบันทึกเป็นหนี้สินระยะยาว ส่วนดอกเบี้ยจ่ายจะบันทึกในงบกำไรขาดทุนตลอดอายุของสัญญาเช่า สินทรัพย์ที่เกิดจากสัญญาเช่าการ เงินจะคิดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์นั้น สัญญาเช่าสินทรัพย์โดยที่ความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของส่วนใหญ่ตกอยู่กับผู้ให้เช่า จะจัดเป็นสัญญาเช่าดำเนินงาน เงินที่ ต้องจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานจะบันทึกในงบกำไรขาดทุนโดยใช้วิธีเส้นตรงตลอดอายุของสัญญาเช่านั้น ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการยกเลิกสัญญาเช่าดำเนินงานก่อนหมดอายุการเช่า เช่นเบี้ยปรับที่ต้องจ่ายให้แก่ผู้ให้เช่า จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายใน รอบระยะเวลาบัญชีที่การยกเลิกนั้นเกิดขึ้น 2.12 ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี กลุ่มบริษัทได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 (ฉบับปรับปรุง) เกี่ยวกับการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ เนื่องจากขณะนี้ ยังไม่มีมาตรฐานการบัญชีของไทยกำหนดไว้ ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีบันทึกโดยใช้วิธีหนี้สินสำหรับผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหว่างฐาน ภาษีและราคาตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สิน โดยใช้อัตราภาษีที่มีผลบังคับใช้ในปัจจุบันในการคำนวณภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ผลแตกต่างชั่วคราวส่วนใหญ่ของกลุ่มบริษัทเกิดขึ้นจาก ได้แก่ สำรองไถ่ถอนหุ้นกู้แปลงสภาพ ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน ค่าเผื่อ หนี้สงสัยจะสูญ ดอกเบี้ยหุ้นกู้ค้างจ่าย และรายการสำรองอื่นๆ 2.13 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึงบริษัทหนึ่งมีอำนาจในการควบคุมอีกบริษัทหนึ่ง หรือมีอิทธิพลเหนืออีกบริษัทหนึ่ง อย่างเป็นสาระสำคัญใน การตัดสินใจทางการเงินและการดำเนินงาน หรือมีผู้ถือหุ้นหรือกรรมการของทั้งสองบริษัทเป็นบุคคลคนเดียวกัน 2.14 การรับรู้รายได้ บริษัทรับรู้รายได้ค่าเช่าเป็นรายได้ตามระยะเวลาของสัญญาเช่า และรับรู้ค่าบริการเป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการแก่ลูกค้าแล้ว บริษัทรับรู้รายได้ ค่าเช่าและค่าบริการรับล่วงหน้าเป็นรายได้ตามวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาเช่า บริษัทรับรู้รายได้จากการจำหน่ายอาหารและเครื่องดื่ม เป็นรายได้เมื่อจำหน่ายอาหารและเครื่องดื่มให้ลูกค้าแล้วเสร็จ รายการขายที่เกิดขึ้นระหว่างกลุ่มบริษัทได้ตัดบัญชีแล้วเพื่อจัดทำงบการเงินรวม รายได้อื่นรับรู้ตามเกณฑ์ดังต่อไปนี้ รายได้ดอกเบี้ย - รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง รายได้เงินปันผล - รับรู้เมื่อมีสิทธิได้รับเงินปันผล 2.15 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร รวมทั้งเงินฝากสถาบันการเงินที่มี กำหนดระยะเวลาไถ่ถอนคืนเท่ากับหรือน้อยกว่า 3 เดือน 2.16 ตัวเลขเปรียบเทียบ ตัวเลขที่นำมาแสดงเปรียบเทียบได้มีการปรับปรุงเพื่อให้เปรียบเทียบได้กับการแสดงรายการที่เปลี่ยนแปลงไปในปีปัจจุบัน โดยเฉพาะอย่าง ยิ่ง ตัวเลขที่นำมาแสดงเปรียบเทียบได้ปรับปรุงหรือจัดประเภทเพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการตามมาตรฐานบัญชีฉบับใหม่หรือ ฉบับที่มีการปรับปรุง กลุ่มบริษัทได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับใหม่ ที่ถึงกำหนดปฏิบัติในปี พ.ศ. 2542 ดังต่อไปนี้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 32 - ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 33 - ต้นทุนการกู้ยืม มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 35 - การนำเสนองบการเงิน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 36 - การด้อยค่าของสินทรัพย์ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 37 - การรับรู้รายได้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 38 - กำไรต่อหุ้น มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 39 - กำไรหรือขาดทุนสุทธิสำหรับงวด ข้อผิดพลาดที่สำคัญและการเปลี่ยนแปลงทางบัญชี มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 - การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน การปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่ระบุไว้ข้างต้น ไม่ทำให้กลุ่มบริษัทต้องเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี เนื่องจากกลุ่มบริษัทได้ปฏิบัติเกี่ยว กับการรับรู้รายการและการวัดค่าตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในมาตรฐานเหล่านั้นอยู่แล้ว ยกเว้นมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 - การบัญชี เกี่ยวกับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน ซึ่งมีการจัดประเภทเงินลงทุนใหม่ตามที่ได้อธิบายไว้อย่างละเอียดในหมายเหตุประกอบงบ การเงินข้อ 2.7 และเนื่องจากมาตรฐานการบัญชีฉบับดังกล่าวกำหนดให้ใช้วิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป ดังนั้นจึงไม่ต้องมีการปรับย้อนหลังงบ การเงินในงวดก่อน 3 เงินสดและเงินฝากธนาคาร งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินสด 2,712 2,540 548 403 เงินฝากธนาคารประเภทเผื่อเรียกและกระแสรายวัน 218,412 86,203 105,999 29,112 221,124 88,743 106,547 29,515 เงินฝากธนาคารประเภทเผื่อเรียกมีอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยร้อยละ 2 ต่อปี (พ.ศ. 2541: ร้อยละ 5 ต่อปี) 4 เงินลงทุนชั่วคราว งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินฝากประจำ 585,101 409,880 583,730 377,600 ตั๋วเงินฝากสถาบันการเงิน 117,962 128,687 105,000 108,656 703,063 538,567 688,730 486,256 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด - 12,437 - 12,437 หลักทรัพย์เผื่อขาย-สุทธิ ตราสารหนี้ (ครบกำหนดภายใน 1 ปี) 9,918 - 9,918 - ตราสารทุน 3,139 - 3,139 - หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน (2,356) - (2,356) - 10,701 12,437 10,701 12,437 713,764 551,004 699,431 498,693 หลักทรัพย์เผื่อขาย ราคาตามบัญชีต้นปี - สุทธิ 12,438 - 12,438 - ซื้อเงินลงทุน 1,025 - 1,025 - จำหน่ายเงินลงทุน (406) - (406) - การเปลี่ยนแปลงในมูลค่าเงินลงทุน (2,356) - (2,356) - ราคาตามบัญชีปลายปี - สุทธิ 10,701 - 10,701 - 5 ลูกหนี้การค้า - สุทธิ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 40,345 77,473 31,025 73,352 - อื่นๆ 129,199 172,774 53,247 87,564 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (4,801) (15,640) (1,969) (8,356) ลูกหนี้การค้า - สุทธิ 164,743 234,607 82,303 152,560 ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม ที่ค้างชำระเกินกว่าระยะเวลา 3 เดือน แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ งบการเงินรวมพ.ศ. 2542 งบการเงินรวมพ.ศ. 2541 ลูกหนี้บริษัท ลูกหนี้อื่น รวม ลูกหนี้บริษัท ลูกหนี้อื่น รวม ที่เกี่ยวข้องกัน ที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท 3 - 6 เดือน 1,565 17,055 18,620 12,483 29,291 41,774 6 - 12 เดือน 2,582 3,283 5,865 5,159 24,991 30,150 เกินกว่า 12 เดือน 10,487 14,051 24,538 24,900 41,773 66,673 14,634 34,389 49,023 42,542 96,055 138,597 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (4,801) (15,640) 44,222 122,957 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 7,089 94,962 102,051 13,343 105,755 119,098 งบการเงินของบริษัทพ.ศ. 2542 งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2541 ลูกหนี้บริษัท ลูกหนี้อื่น รวม ลูกหนี้บริษัท ลูกหนี้อื่น รวม ที่เกี่ยวข้องกัน ที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท 3 - 6 เดือน 673 10,171 10,844 14,123 9,352 23,475 6 - 12 เดือน 2,167 1,264 3,431 9,663 11,993 21,656 เกินกว่า 12 เดือน 9,061 4,111 13,172 22,560 19,042 41,602 11,901 15,546 27,447 46,346 40,387 86,733 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (1,969) (8,356) 25,478 78,377 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 7,089 69,557 76,646 13,343 71,668 85,011 6 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจ่ายแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ.2542 พ.ศ.2541 พ.ศ.2542 พ.ศ.2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัท เซ็นทรัลเรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด - - - 7,515 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด - - - 5,751 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด - - 64,659 12,005 - - 64,659 25,271 เงินทดรองจ่ายแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 9,017 9,010 - - 9,017 9,010 64,659 25,271 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย เป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันในสกุลเงินบาท เงินให้กู้ยืมดังกล่าวมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถามและมีอัตราดอก เบี้ย เท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำของธนาคาร ยกเว้นเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด ที่มีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ย เงินกู้ลูกค้าชั้นดี 7 ลูกหนี้อื่น ลูกหนี้อื่นได้แก่ ลูกหนี้สถาบันการเงินในต่างประเทศแห่งหนึ่งซึ่งคงค้างการส่งมอบเงินตามสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศจำนวน 30 ล้านเหรียญ สหรัฐอเมริกา ซึ่งแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 27 กันยายน พ. ศ. 2542 ซึ่งเป็นวันครบกำหนดส่งมอบ สุทธิจากจำนวนเงิน บาทที่บริษัทจะต้องส่งมอบในอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาโดยเฉลี่ยเท่ากับ 25.8 บาท ต่อ 1 เหรียญสหรัฐอเมริกาโดยทางสถาบันการเงินคู่สัญญา ดังกล่าวได้ปฏิเสธการส่งมอบเงินสกุลเหรียญสหรัฐอเมริกาจำนวนดังกล่าวตามวันที่กำหนด โดยแจ้งว่าเป็นการระงับการส่งมอบเป็นการชั่วคราว เพื่อรอผลการเจรจากับบริษัทที่เกี่ยวกับการผิดสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศระหว่างสถาบันการเงินในต่างประเทศแห่งเดียวกันกับบริษัทที่ เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง ซึ่งบริษัทถือหุ้นอญุ่ในอัตราร้อยละ 15 ในจำนวน 590 ล้านบาท ขณะนี้บริษัทอยู่ระหว่างการเจรจากับสถาบันการเงินดัง กล่าว จึงมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จะได้รับคืน 8 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้อื่น 60,901 62,570 6,740 6,742 รายได้ค้างรับ 34,336 24,574 20,063 17,482 สินค้าคงเหลือ 29,496 19,341 - - ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 9,518 21,510 4,031 7,067 ดอกเบี้ยค้างรับ 3,313 7,444 3,212 6,776 เงินทดรองจ่าย 3,272 4,013 729 1,238 อื่นๆ 4,972 3,964 - - 145,808 143,416 34,775 39,305 9 เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัทย่อย บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด - - 241,048 211,535 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด - - 188,085 194,108 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด - - 165,724 86,130 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด - - 59,408 56,824 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด - - 35,385 5,573 บริษัท ฟู้ดโนเวลตี้ส์ จำกัด - - 16,405 - - - 706,055 554,170 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท สยาม รีเทล ดิเวลล็อปเมนท์ จำกัด 162,739 162,739 162,739 162,739 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (123,899) (43,899) (123,899) (43,899) 38,840 118,840 38,840 118,840 38,840 118,840 744,895 673,010 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เป็นเงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันในสกุลเงินบาท ยกเว้นเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท เซ็นทรัล พัฒนา ขอนแก่น จำกัด ซึ่งมีหลักประกันเป็นที่ดินของบริษัทย่อยดังกล่าว มีราคาตามบัญชี 380 ล้านบาท เงินให้กู้ยืมดังกล่าว มีกำหนดชำระคืน เมื่อทวงถาม และมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเงินกู้ยืมจากธนาคารของบริษัทใหญ่ 9 เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เป็นเงินให้กู้ยืมตามสัดส่วนการถือหุ้นของกลุ่มบริษัท ที่ไม่มีสิทธิเรียกร้องเหนือเจ้าหนี้รายอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ. ศ. 2542 กลุ่มบริษัทมีเงินลงทุนในหุ้นสามัญ เป็นสัดส่วนร้อยละ 15 ของจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายของบริษัท สยามรีเทล ดีเวลล็อปเมนท์ จำกัด ซึ่งอยู่ในระหว่างการปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้ ซึ่งผู้บริหารเชื่อว่าบริษัทจะได้รับมูลค่าสุทธิคงค้าง (ภาย หลังค่าเผื่อสำรองที่เกี่ยวข้อง) ของเงินให้กู้ยืม และเงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งนี้ครบจำนวน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ. ศ. 2541 บริษัท สยามรีเทล ดีเวลล็อปเมนท์ จำกัด มีหนี้สินหมุนเวียนรวมสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนรวมจำนวน 1,856 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้นขาดทุนเกินทุนจำนวน 1,245 ล้านบาท 10 เงินลงทุนในบริษัทย่อย งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) ราคาตามบัญชีต้นปี - สุทธิ 2,898,674 1,956,810 รายการปรับปรุงปีก่อน (หมายเหตุ 25) (65,511) (58,250) ราคาตามบัญชีต้นปี - สุทธิ ตามที่ได้ปรับปรุงใหม่ 2,833,163 1,898,560 ส่วนแบ่งผลกำไร 4,455 (135,056) ซื้อหุ้นเพิ่มทุนในบริษัทย่อย 235,552 1,164,659 จำหน่ายเงินลงทุน (74,854) - เงินปันผลรับ (60,000) (95,000) ราคาตามบัญชีปลายงวด - สุทธิ 2,938,316 2,833,163 ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ธุรกิจหลัก ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ ร้อยละ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด (1) และ (4) 1,000.0 1,000.0 100.0 100.0 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด (1) 800.0 800.0 100.0 100.0 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด (3) 150.0 150.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด (1) 200.0 200.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด (2) 1.0 1.0 100.0 100.0 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด (4) 1.0 1.0 100.0 100.0 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด (5) 25.0 25.0 100.0 100.0 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด (5) 80.0 40.5 - 100.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด (1) 260.0 260.0 78.1 78.1 10 เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ต่อ) ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ธุรกิจหลัก ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ ร้อยละ บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด (1) 300.0 100.0 60.5 50.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด (1) 402.0 402.0 60.0 60.0 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด (1) 315.1 315.1 60.0 60.0 (1) ก่อสร้างอาคารศูนย์การค้าเพื่อให้เช่า (2) ให้บริการด้านสาธารณูปโภคภายในศูนย์การค้า (3) ก่อสร้างห้องชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้าเพื่อให้เช่า (4) ขายอาหารและเครื่องดื่ม (5) ผลิตจำหน่าย และนำเข้าอาหารขนมอบ และเครื่องดื่ม งบการเงินของบริษัท เงินลงทุนวิธีราคาทุน เงินลงทุนวิธีส่วนได้เสีย พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม่ จำกัด 1,000,000 1,000,000 917,476 956,444 บริษัท โฟกัส โฮลดิ้ง จำกัด 800,000 800,000 692,098 694,468 บริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด 150,000 150,000 64,829 111,807 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา โคราช จำกัด 199,999 199,999 68,042 70,652 บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอร์วิส จำกัด 1,000 1,000 43,737 74,284 บริษัท เซ็นทรัล ฟู้ดอเวนิว จำกัด 1,000 1,000 14,591 13,804 บริษัท ฟู้ด โนเวลตี้ส์ จำกัด 25,000 25,000 14,064 16,532 บริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด - 40,500 - 12,550 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จำกัด 203,149 203,149 143,577 139,494 บริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด 524,934 324,926 563,957 326,394 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จำกัด 241,200 241,200 238,451 238,956 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จำกัด 189,084 189,084 177,494 177,778 3,335,366 3,175,858 2,938,316 2,833,163 เงินลงทุนในบริษัทย่อยทั้งหมดเป็นเงินลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทและไม่มีการเปลี่ยนแปลงจากปี พ.ศ. 2541 ยกเว้นในระหว่างปีได้มีการ เพิ่มทุนในบริษัท นำทรัพย์พัฒนา จำกัด และบริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด นอกจากนี้บริษัทได้ขายเงินลงทุนในบริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด ให้กับบริษัท หลังสวน เรียลตี้ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยอีกแห่งหนึ่ง ในสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 91 ของทุนจดทะเบียน (ภายหลังการขาย เงินลงทุนในสัดส่วนของเงินลงทุนร้อยละ 9 ให้บุคคลภายนอก) ดังนั้นบริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด จึงยังคงถือเป็นบริษัทย่อยของกลุ่ม บริษัทและงบการเงินของบริษัท คอฟฟี่ พาร์ทเนอร์ส จำกัด ได้ถูกนำมารวมในการจัดทำงบการเงินรวมนี้และมีการบันทึกบัญชีตามวิธี ส่วนได้เสีย 11 เงินลงทุนระยะยาวอื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ. ศ. 2542 พ. ศ. 2541พ. ศ. 2542 พ. ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ราคาตามบัญชีต้นงวด - สุทธิ 189,280 477,114 120,315 408,149 จำหน่ายเงินลงทุน - (120,738) - (120,738) การเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน - (167,096) - (167,096) ราคาตามบัญชีปลายงวด - สุทธิ 189,280 189,280 120,315 120,315 พ.ศ. 2542 งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท การถือหุ้น พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ร้อยละ พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด 23 68,965 68,965 - - บริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 20 107,946 107,946 107,946 107,946 บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จำกัด 15 66,250 66,250 66,250 66,250 บริษัท อยุธยาเกษตรธานี จำกัด 12 50,397 50,397 50,397 50,397 บริษัท สแควร์ริทซ์ พลาซ่า จำกัด 12 15,000 15,000 15,000 15,000 รวมเงินลงทุน - ราคาทุน 308,558 308,558 239,593 239,593 หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน (167,095) (167,095) (167,095) (167,095) (ยังมีต่อ)