141,463 141,463 72,498 72,498 เงินลงทุนในบริษัทอื่น บริษัท บางกอกคลับ จำกัด 0.1 1,000 1,000 1,000 1,000 เงินฝากสถาบันการเงิน 46,817 46,817 46,817 46,817 รวมเงินลงทุนอื่น 189,280 189,280 120,315 120,315 แม้ว่ากลุ่มบริษัทจะลงทุนในบริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด เป็นสัดส่วนการลงทุน ร้อยละ 23 ของทุนจดทะเบียนของบริษัท แต่ กลุ่มบริษัทมิได้มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการดำเนินงานและการตัดสินใจทางการเงินของกิจการดังกล่าว ดังนั้นกลุ่มบริษัทจึงไม่ ได้ถือว่าบริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด เป็นบริษัทร่วม และไม่ได้บันทึกเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ. ศ. 2541 บริษัท สรรพสินค้ารัชดานนทรีย์ จำกัด มีหนี้สินหมุนเวียนรวมสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนรวมจำนวน 277 ล้านบาท และส่วน ของผู้ถือหุ้นขาดทุนเกินทุนจำนวน 5 ล้านบาท เงินฝากสถาบันการเงินจำนวน 46.8 ล้านบาท (พ.ศ. 2541 : 46.8 ล้านบาท) เป็นเงินฝากในรูปตั๋วสัญญาใช้เงินกับธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่ง มีกำหนดไถ่ถอนในเดือนกันยายน พ.ศ. 2545 12 ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี จำนวนดังต่อไปนี้แสดงอยู่ในงบดุลรวมและงบดุลของบริษัท งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 211,075 176,158 211,075 176,158 หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (3,461) (111,208) (3,461) (111,208) 207,614 64,950 207,614 64,950 13 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ งบการเงินรวม สิทธิการ อาคารและ รถยนต์ งานระหว่าง โครงการระหว่าง ที่ดิน เช่าที่ดิน ส่วนปรับปรุง และอุปกรณ์ ก่อสร้าง การพัฒนา รวม พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ราคาทุน 1,178,774 973,529 6,956,179 367,384 94,616 2,460,401 12,030,883 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม - (112,623) (1,584,674) (222,857) - - (1,920,154) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 1,178,774 860,906 5,371,505 144,527 94,616 2,460,401 10,110,729 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจาก โครงการ - - - - - (255,587) (255,587) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 1,178,774 860,906 5,371,505 144,527 94,616 2,204,814 9,855,142 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ราคาตามบัญชีต้นปี - สุทธิ 1,178,774 860,906 5,371,505 144,527 94,616 2,204,814 9,855,142 ซื้อสินทรัพย์ / โอนเข้า ระหว่างปี - - 244,084 88,911 - 70,567 403,562 จำหน่ายสินทรัพย์/ โอนออก ระหว่างปี - (57,214) - (1,275) (87,712) - (146,201) การด้อยค่าของสินทรัพย์ - - - - - (30,000) (30,000) ค่าเสื่อมราคา - (37,605) (370,395) (50,075) - - (458,075) ราคาตามบัญชีปลายปี - สุทธิ 1,178,774 766,087 5,245,194 182,088 6,904 2,245,381 9,624,428 13 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (ต่อ) งบการเงินรวม สิทธิการ อาคารและ รถยนต์ งานระหว่าง โครงการระหว่าง ที่ดิน เช่าที่ดิน ส่วนปรับปรุง และอุปกรณ์ ก่อสร้าง การพัฒนา รวม พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ราคาทุน 1,178,774 916,315 7,200,263 454,964 6,904 2,530,968 12,288,188 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม - (150,228) (1,955,069) (272,876) - - (2,378,173) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 1,178,774 766,087 5,245,194 182,088 6,904 2,530,968 9,910,015 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจาก โครงการ - - - - - (285,587) (285,587) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 1,178,774 766,087 5,245,194 182,088 6,904 2,245,381 9,624,428 กลุ่มบริษัทได้นำที่ดินและอาคาร มูลค่าตามบัญชีจำนวน 2,507 ล้านบาท (พ.ศ. 2541: 1,422ล้านบาท) ไปวางเป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ยืม ระยะยาว โครงการระหว่างการพัฒนา ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 และ พ.ศ. 2541 ได้รวมดอกเบี้ยจ่ายที่บันทึกเป็นต้นทุนของทรัพย์สินจำนวน 393.7 ล้านบาท โครงการระหว่างการพัฒนาเป็นศูนย์การค้าซึ่งมีราคาตามบัญชีสุทธิ 2,245.3 ล้านบาทประกอบด้วยโครงการทั้งหมด 6 โครงการ อย่างไรก็ตาม โครงการจำนวน 5 โครงการทั้งในเขตกรุงเทพและต่างจังหวัดของบริษัทย่อยได้ถูกชะลอเป็นการชั่วคราว การตัดสินใจของผู้บริหารในการ ดำเนินการก่อสร้างโครงการดังกล่าวขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในอนาคตและความสามารถในการหาเงินทุนเพิ่มเติม มูลค่ารวมของ โครงการทั้งหมดที่ถูกชะลอไว้ชั่วคราว และสำรองเผื่อการลดมูลค่าที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 มีจำนวน 1,904 ล้านบาท และ 257 ล้านบาท ตามลำดับ ผู้บริหารเชื่อว่าในขณะนี้สินทรัพย์เหล่านี้มีมูลค่าที่จะได้รับคืนไม่น้อยกว่ามูลค่าสุทธิของสินทรัพย์นั้น งบการเงินของบริษัท สิทธิการเช่า อาคารและ รถยนต์านระหว่าง ที่ดิน ที่ดิน ส่วนปรับปรุง และอุปกรณ์ ก่อสร้าง รวม พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ราคาทุน 300,907 640,815 3,656,488 188,431 32,693 4,819,334 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม - (93,957) (1,078,738) (148,301) - (1,320,996) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 300,907 546,858 2,577,750 40,130 32,693 3,498,338 13 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (ต่อ) งบการเงินของบริษัท สิทธิการเช่า อาคารและ รถยนต์ งานระหว่าง ที่ดิน ที่ดิน ส่วนปรับปรุง และอุปกรณ์ ก่อสร้าง รวม พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ราคาตามบัญชีต้นปี - สุทธิ 300,907 546,858 2,577,750 40,130 32,693 3,498,338 ซื้อสินทรัพย์ / โอนเข้าระหว่างปี - 7,484 34,632 16,039 - 58,155 จำหน่ายสินทรัพย์/ โอนออกระหว่างปี - - - - (32,693) (32,693) ค่าเสื่อมราคา - (24,965) (137,435) (17,930) - (180,330) - ราคาตามบัญชีปลายปี - สุทธิ 300,907 529,377 2,474,947 38,239 - 3,343,470 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ราคาทุน 300,907 648,299 3,691,120 204,470 - 4,844,796 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม - (118,922) (1,216,173) (166,231) - (1,501,326) ราคาตามบัญชี - สุทธิ 300,907 529,377 2,474,947 38,239 - 3,343,470 ที่ดินและอาคารจำนวน 1,462 ล้านบาท (พ.ศ. 2541: - ล้านบาท) ของบริษัทได้นำไปวางเป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ยืมจากธนาคาร 14 สินทรัพย์อื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 107,715 91,355 56,140 56,139 เงินประกันสิทธิการเช่า 403,704 406,791 105,130 108,216 ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้แปลงสภาพ 12,290 24,871 12,290 24,871 เงินมัดจำและค่าสิทธิ 18,682 32,796 1,286 16,640 542,391 555,813 174,846 205,866 15 เงินกู้ยืม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 105,269 2,194,609 89,168 772,915 หุ้นกู้ออกให้แก่สถาบันการเงิน 156,971 - 156,971 - 262,240 2,194,609 246,139 772,915 เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 1,489,451 - 460,831 - หุ้นกู้ออกให้แก่สถาบันการเงิน 755,205 - 755,205 - 2,244,656 - 1,216,036 - 2,506,896 2,194,609 1,462,175 772,915 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยยังมิได้จ่ายชำระคืนเงินกู้งวดแรกที่ครบกำหนดชำระภายในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2541 บางส่วน เป็นจำนวน 222 ล้านบาท และอยู่ระหว่างดำเนินการที่ชำระเงินกู้ดังกล่าวให้เสร็จสิ้นภายในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2542 โดยการเพิ่มทุนจดทะเบียน จำนวน 200 ล้านบาท และรอผลการพิจารณาอนุมัติสินเชื่อรายย่อยของธนาคารแห่งเดียวกันให้กับลูกหนี้ค่าสิทธิการเช่าระยะยาว เพื่อนำเงินที่ ได้มาชำระหนี้แก่ธนาคารให้ครบถ้วน นอกจากนี้ บริษัทย่อยไม่ได้รับหนังสือแจ้งจากธนาคารว่าผิดนัดชำระหนี้แต่อย่างใดเพราะอยู่ระหว่าง การเจรจาอีกทั้งธนาคารยังคงเรียกเก็บดอกเบี้ยตามอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำของลูกค้าชั้นดี (MLR) ตามสัญญาตามปกติและบริษัทย่อยก็ชำระดอก เบี้ยแก่ธนาคารโดยสม่ำเสมอมาโดยตลอด ฝ่ายบริหารเชื่อว่าจะได้รับหนังสือผ่อนผันจากธนาคารภายในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2542 อย่างไรก็ดี เนื่องจากบริษัทย่อยยังไม่ได้รับหนังสือแจ้งจากธนาคารในการผ่อนผันการชำระหนี้ครั้งที่สองนี้อย่างเป็นทางการ จึงได้แสดงเงินกู้คงเหลือทั้ง จำนวนรวม 1,422 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี ในเดือน มีนาคม พ. ศ. 2542 ธนาคารได้อนุมัติการขยายระยะเวลาการชำระหนี้ของบริษัทย่อยอย่างเป็นทางการสำหรับจำนวนเงินกู้ยืมดังกล่าว ดังนั้น เงินกู้ดังกล่าวจึงมีการแสดงรายการตามระยะเวลาที่ถึงกำหนดตามสัญญาเงินกู้ เงินกู้ยืมทั้งหมดมีหลักประกันเป็นที่ดิน อาคารของบริษัท และบริษัทย่อยตามที่กล่าวใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 13 ยกเว้นเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงินจำนวน 772.9 ล้านบาทในปี พ.ศ. 2541 ของบริษัทที่ไม่มีหลักประกัน บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ลงนามในสัญญาเงินกู้ยืมระยะยาวในวงเงิน 1,000 ล้านบาท และสัญญาเงินกู้ในรูปของตั๋วสัญญาใช้เงินในวงเงิน 300 ล้านบาทกับธนาคารในประเทศแห่งหนึ่ง วงเงินกู้เหล่านี้จะค้ำประกันโดยบริษัทและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง และการมอบสิทธิ การเช่าและการจดจำนองสิ่งปลูกสร้างที่มีอยู่ในขณะนี้ ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีจำนวน 174.3 ล้านบาท และ/หรือที่จะมีขึ้นในอนาคตของบริษัท ย่อยเมื่อได้มีการเบิกเงินกู้ยืม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 บริษัทย่อยยังมิได้เบิกเงินกู้ยืมดังกล่าว 15 เงินกู้ยืม (ต่อ) ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมของกลุ่มบริษัทและบริษัท มีดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินกู้ยืมทั้งสิ้น - อัตราคงที่ 550,000 - 550,000 - - อัตราลอยตัว 1,956,896 2,194,609 912,175 772,915 2,506,896 2,194,609 1,462,175 772,915 อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักต่อปี เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ร้อยละ 4.0 - 8.2 ร้อยละ 11.5-16.7 ร้อยละ 4.0 - 8.2 ร้อยละ 12.0-16.0 - หุ้นกู้แปลงสภาพ ร้อยละ 2.75 ร้อยละ 2.75 ร้อยละ 2.75 ร้อยละ 2.75 - หุ้นกู้และเงินกู้ยืมอื่น ร้อยละ 8.2 - 10.1 ร้อยละ 12.0-16.0 ร้อยละ 8.2 - 10.1 ร้อยละ 12.0-16.0 ระยะเวลาการครบกำหนดของเงินกู้ยืมระยะยาว มีดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ครบกำหนดภายใน 1 ปี 262,240 2,194,609 246,139 772,915 ครบกำหนดภายใน 2 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี 2,244,656 - 1,216,036 - 2,506,896 2,194,609 1,462,175 772,915 16 หนี้สินหมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 134,619 131,458 65,865 68,654 เจ้าหนี้อื่น 128,253 100,738 40,881 41,025 ดอกเบี้ยจ่ายค้างจ่าย 85,178 85,922 84,677 84,987 เงินประกันผลงานค้างจ่าย 61,697 76,718 2,932 3,457 เจ้าหนี้ตามสัญญา 34,614 39,183 1,125 825 อื่น ๆ 26,963 32,183 10,249 14,647 471,324 466,202 205,729 213,595 17 หุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศ ในเดือนเมษายน พ.ศ. 2539 บริษัทได้ออกหุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งลัคเซมเบอร์กเป็น จำนวนเงินทั้งสิ้น 50 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา (แบ่งเป็น 50,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1,000 เหรียญสหรัฐอเมริกา) มีอายุห้า 5 ปี (จนถึงเดือน เมษายน พ.ศ. 2544) หุ้นกู้นี้มีอัตราดอกเบี้ย ร้อยละ 2.75 ต่อปี จ่ายดอกเบี้ยทุกปีจนกว่าจะครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 11 เมษายน พ.ศ. 2544 ผู้ถือหุ้นสามารถใช้สิทธิแปลงสภาพหุ้นกู้เป็นหุ้นสามัญของบริษัทในอัตราส่วน 1 หุ้นกู้ต่อ 245 หุ้นสามัญในราคาแปลงสภาพหุ้นละ 103 บาท ตามอัตราแลกเปลี่ยนคงที่เมื่อแปลงสภาพ 1 เหรียญสหรัฐอเมริกาเท่ากับ 25.235 บาท (ราคาไถ่ถอนอาจมีการเปลี่ยนแปลงทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเหตุ การณ์ที่อาจเกิดขึ้นตามที่กำหนดไว้ในเงื่อนไขการออกหุ้นกู้) และสามารถใช้สิทธิแปลงสภาพได้ตั้งแต่วันที่ 11 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ถึงวันที่ 27 มีนาคม พ.ศ. 2544 นอกจากนี้บริษัทสามารถใช้สิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้บางส่วนหรือทั้งหมดในราคาบวกส่วนเพิ่มการไถ่ถอน (Redemption premium) ณ วันใดวันหนึ่งภายหลังวันที่ 11 เมษายน พ.ศ. 2542 ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ หุ้นกู้ที่คงเหลืออยู่ ณ วันที่ครบกำหนด ไถ่ถอนจะถูกไถ่ถอนในราคาหุ้นละ 1,320 เหรียญสหรัฐอเมริกา ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 บริษัทบันทึกตั้งสำรองค่าใช้จ่ายทางการเงิน สำหรับส่วนเพิ่มจำนวน 320 เหรียญสหรัฐอเมริกาต่อหุ้น ที่จะต้องจ่ายเมื่อครบกำหนดไถ่ถอนไว้ในบัญชีโดยคำนวณตาม วิธีเส้นตรงตลอด อายุของหุ้นกู้ บริษัทได้ดำเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียนจำนวน 21 ล้านหุ้นเพื่อรองรับการใช้สิทธิ การแปลงสภาพหุ้นกู้ของผู้ถือหุ้นกู้จากการออกหุ้นกู้ดัง กล่าวข้างต้น ในปี พ.ศ. 2542 บริษัทได้ซื้อคืนหุ้นกู้ดังกล่าวข้างต้นจากตลาดในต่างประเทศ เป็นจำนวนเงินรวม 2.45 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา (พ.ศ. 2541 : ซื้อคืนและยกเลิกเป็นจำนวนเงินรวม 11 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา ) โดยแบ่งเป็น 2,449 หุ้น (พ.ศ. 2541 : 10,950 หุ้น) มูลค่าตามหน้าตั๋ว หุ้นละ 1,000 เหรียญสหรัฐอเมริกา (พ.ศ. 2541 : 1,000 เหรียญสหรัฐอเมริกา) โดยบริษัทมีกำไรจากการซื้อหุ้นกู้ดังกล่าว จำนวนเงิน 56 ล้าน บาท (พ.ศ. 2541 : 264.6 ล้านบาท) บริษัทแสดงรายการดังกล่าวแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุน 18 ทุนเรือนหุ้นและส่วนเกินมูลค่าหุ้น หุ้นสามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น รวม จำนวนหุ้น พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 100,000,000 1,000,000 1,185,000 2,185,000 การออกหุ้น - - - - ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 100,000,000 1,000,000 1,185,000 2,185,000 การออกหุ้น - - - - ณ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 100,000,000 1,000,000 1,185,000 2,185,000 หุ้นสามัญจดทะเบียนทั้งหมดมีจำนวน 121,000,000 หุ้น (พ.ศ. 2541: 121,000,000หุ้น) ซึ่งมีราคามูลค่าหุ้นละ 10 บาท (พ.ศ. 2541: 10 บาท) หุ้นทั้งหมด 100,000,000 หุ้น ได้ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 19 สำรองตามกฎหมาย งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ยอดต้นปี 121,000 97,343 121,000 97,343 จัดสรรระหว่างปี - 23,657 - 23,657 ยอดปลายปี 121,000 121,000 121,000 121,000 20 รายได้อื่น งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) รายได้ค่าธรรมเนียมการจัดการ - 7,474 30,095 35,535 รายได้อื่น 109,712 112,532 59,040 53,319 109,712 120,006 89,135 88,854 21 ต้นทุนขายสิทธิการเช่าในอาคารชุด ในระหว่างเดือนมกราคมถึงเดือนมีนาคม พ.ศ. 2542 สัญญาขายอาคารชุดจำนวน 2 สัญญา ได้ถูกยกเลิกซึ่งมีราคาตามสัญญาจำนวน 7.1 ล้าน บาท รายได้จากการขายและต้นทุนขายซึ่งบริษัทย่อยได้รับรู้เป็นรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดในปีก่อนๆเป็นจำนวน 7.1 ล้านบาท และ 6.0 ล้าน บาท ตามลำดับ ซึ่งบริษัทได้ปรับปรุงขาดทุนสุทธิจำนวน1.04 ล้านบาทจากรายการดังกล่าวกับบัญชีต้นทุนขายในงบกำไรขาดทุนรวม สำหรับ ปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 22 ดอกเบี้ยจ่าย งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ดอกเบี้ยจ่าย - การกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 212,649 392,963 92,535 172,406 - หุ้นกู้ 33,723 - 33,723 - - หุ้นกู้แปลงสภาพสกุลต่างประเทศ (หมายเหตุ 17) 134,729 199,207 134,729 199,207 381,101 592,170 260,987 371,613 23 กำไรจากการดำเนินงาน รายการบางรายการที่รวมอยู่ในการคำนวณกำไรจากการดำเนินงาน สามารถนำมาแยกตามลักษณะได้ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กำไร/(ขาดทุน)จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ - สุทธิ (35,902) 598,218 (35,902) 598,218 ค่าเสื่อมราคาของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (หมายเหตุ13) - สินทรัพย์ของกิจการ 420,470 385,330 155,365 159,178 - สินทรัพย์ของกิจการตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 37,605 36,276 24,965 23,972 รายการค่าเผื่อผลขาดทุนจากโครงการระหว่างการพัฒนา (หมายเหตุ 13) 30,000 258,077 - 241,057 การตัดจำหน่ายของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน (รวมอยู่ใน 'ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร') 17,801 16,049 15,533 14,818 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน 173,450 166,779 123,795 142,408 24 กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยที่ถ่วงน้ำหนักที่ถือโดยบุคคล ภายนอกในระหว่างปี งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญ 371,986 350,854 371,986 350,854 จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยที่ถือโดยบุคคลภายนอกระหว่างปี (พันหุ้น) 100,000 100,000 100,000 100,000 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) 3.72 3.51 3.72 3.51 ในการคำนวณกำไรต่อหุ้นปรับลด บริษัทได้สมมุติว่าหุ้นกู้แปลงสภาพทั้งสิ้นได้แปลงเป็นหุ้นสามัญ และกำไรสุทธิได้ปรับปรุงด้วยจำนวน ดอกเบี้ยจ่ายสุทธิจากผลกระทบทางภาษี การคำนวณนี้ทำขึ้นเพื่อกำหนดจำนวนหุ้นสามัญที่ต้องบวกเพิ่มกับหุ้นสามัญที่ถือโดยบุคคลภายนอก ในการคำนวณกำไรต่อหุ้นปรับลด โดยไม่มีการปรับปรุงกำไรสุทธิแต่อย่างใด งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญ 371,986 350,854 371,986 350,854 การปรับปรุงดอกเบี้ยจ่ายของหุ้นกู้แปลงสภาพ (สุทธิจากผลกระทบทางภาษี) 84,828 114,818 84,828 114,818 การปรับปรุง(กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (สุทธิจาก ผลกระทบทางภาษี) 24,905 (340,239) 24,905 (340,239) กำไรสุทธิที่ใช้ในการคำนวณกำไรต่อหุ้นปรับลด 481,719 125,433 481,719 125,433 งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันหุ้น พันหุ้น พันหุ้น พันหุ้น จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก 100,000 100,000 100,000 100,000 การปรับปรุงสำหรับการแปลงสภาพของหุ้นกู้ 8,906 9,506 8,906 9,506 จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ใช้คำนวณ กำไรต่อหุ้นปรับลด 108,906 109,506 108,906 109,506 กำไรต่อหุ้นปรับลด 4.42 1.15 4.42 1.15 เนื่องจากการแปลงสภาพหุ้นมีผลทำให้กำไรต่อหุ้นปรับลดสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 สูงกว่ากำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน ดังนั้น จึงแสดงกำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานเป็นกำไรต่อหุ้นปรับลดในงบกำไรขาดทุน 25 รายการปรับปรุงของปีก่อน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีให้ สอดคล้องกับแม่บทการบัญชี เรื่องการนำ นโยบายการบัญชีใหม่มาใช้เกี่ยวกับค่าใช้จ่าย ก่อนการดำเนินงาน (46,186) (29,261) (46,186) (29,261) การแก้ไขของผิดพลาด การบันทึกดอกเบี้ยจ่ายเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ (19,325) (28,988) (19,325) (28,988) (65,511) (58,249) (65,511) (58,249) บริษัทได้ปรับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบใหม่ เพื่อแสดงถึงผลของการเปลี่ยนแปลง นโยบายการบัญชีให้สอดคล้องกับแม่บทการบัญชี เรี่องการนำนโยบายการบัญชีใหม่มาใช้เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน และการแก้ไข ข้อผิดพลาดในการบันทึกดอกเบี้ยจ่ายเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ 26 เงินปันผลต่อหุ้น จากการประชุมเมื่อวันที่ 21 เมษายน พ.ศ. 2542 ผู้ถือหุ้นได้อนุมัติให้จ่ายเงินปันผลสำหรับปี พ.ศ. 2541 จำนวน 1 บาท ต่อหุ้น ซึ่งรวมเป็น จำนวนเงินทั้งสิ้น 100 ล้านบาท เงินปันผลจ่ายจะไม่รับรู้จนกว่าจะมีการให้สัตยาบันในการประชุมสามัญประจำปี งบการเงินนี้ไม่บันทึกเงินปัน ผลค้างจ่ายแต่รับรู้เงินปันผลดังกล่าวในส่วนของผู้ถือหุ้นโดยการจัดสรรกำไรสะสมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 27 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน การกระทบยอดกำไรสุทธิให้เป็นกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานมีดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสุทธิ 371,986,388 350,853,562 371,986,388 350,853,562 ดอกเบี้ยจ่าย 381,100,522 592,169,980 260,987,261 371,613,185 ภาษีเงินได้ 183,786,396 330,972,429 169,584,580 319,038,562 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 27,032,331 (41,271,219) - - กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้ 963,905,637 1,232,724,752 802,558,229 1,041,505,309 รายการปรับปรุง ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 482,051,042 462,766,989 195,629,164 201,058,014 หนี้สงสัยจะสูญ 76,446,021 59,912,481 73,613,629 52,255,242 ค่าเผื่อผลขาดทุนในโครงการระหว่างพัฒนา 30,000,000 425,173,037 - 408,152,844 รับรู้รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (154,376,056) (153,728,498) (80,165,238) (80,249,431) ขาดทุนจากการยกเลิกสัญญา (หมายเหตุ 21) 1,044,503 - - - (กำไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 33,954,137 (546,253,199) 33,954,137 (546,253,199) ส่วนแบ่งผล (กำไร) ขาดทุนในบริษัทย่อย - - (4,454,543) 135,055,662 (กำไร) ขาดทุนจากการปรับมูลค่าหลักทรัพย์ - (760,700) - (760,700) (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน (1,192,372) 151,879,224 (1,192,372) 151,879,224 ส่วนเพิ่มการไถ่ถอนหุ้นกู้แปลงสภาพ - 91,522,721 - 91,522,721 กำไรจากการซื้อคืนหุ้นแปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศ (56,185,049) (264,604,261) (56,185,049) (264,604,261) การเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน - ลูกหนี้การค้า (เพิ่มขึ้น) ลดลง 73,418,086 1,932,650 76,643,609 38,289,346 - ลูกหนี้อื่นเพิ่มขึ้น (449,092,605) - (449,092,605) - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง (2,391,309) (34,503,588) 4,529,406 (6,840,299) - มูลค่างานที่เสร็จแต่ยังไม่เรียกเก็บลดลง 4,207,972 - - - (ยังมีต่อ)